从今天9月1号开始，

中国和奥地利第一次

金融信息自动互换标准

正式生效。

今天起，

你在欧洲的银行账户的资产状况，

将正式披露给中国税务总局。

而在中国有资产的奥地利人的账户信息，

也将会上报给奥地利税务机关。

U不懂？

那让我们说的明白点

就是

以前想在国内或是

奥地利藏着掖着的钱，

现在统统都要公开。

想偷的税，想洗的钱，

都要一一被税务机关监管查处。

无论你的账户里多得有几千万，

还是少的只剩下几百块，

是新开的账户

还是都忘的一干二净的老账户，

全部都要赤裸裸的被全部公开。

要问为啥？

这一切都源于一个名叫CRS的协议！

说来话长

2014年，各国政府为了打击有人利用资产外移来“偷税漏税，在布里斯班的G20峰会上发表了“金融账户涉税信息自动交换标准”，简称 “AEOI协议”。而在这个协议里面有个很重要的协议就是“共同申报标准”，简称“CRS协议”。

CRS是英语“Common Reporting Standard”的缩写。它正式名称是《金融账户资讯主动交换标准》（Standard for Automatic Exchange of Financial AccountInformation），由经济合作与发展组织（OECD）所发表。其资讯交换的概念，来自美国的美国海外账户税收遵从法（FATCA）。

目的是为了解决纳税人利用跨国信息不透明这一便利进行逃税，各国税务机关将该国金融机构掌握的外国个人和企业信息与其他国家进行互换，来帮助彼此查抄逃税者。

自去年七月起，已有54个国家和地区进行了信息互换。部分国家税务机构“收获满颇丰”。比如，法国政府披露未申报的应纳税海外人群高达到5万人，在互换协议生效后连本带利加罚金的收回60亿美元。

而今天开始，第二波信息交换国家有中国，奥地利，瑞士，中国香港，中国澳门以及诸多避税小岛赫然在列，不知道这次各国税务总局会不会收钱收到手软。

对于想要更多了解关于CRS细节的亲，可参考维城之前的推送：国内银行账户进钱，9月起奥地利要你交税！你会被“税”吗？

各国究竟互换了哪些金融机构信息呢？

1. 海外机构账户：包括存款，托管，投资，保险公司在内的金融机构。

2. 资产信息：存款账户，托管账户，年金合约，现金保值合约，持有金融机构股权权益。

3. 账户内容：账户以及账户余额，姓名以及出生日期，税收居住地。

举例来说，假如在以前，你虽然生活在奥地利，但是私下卖了中国的房子，在中国账户里就会变现一大笔钱，但是奥地利政府从来不会知道。

但是今天以后，根据信息互换标准，奥地利税务局就会自动知道这件事，并来查问你，你的卖房钱是从奥地利带回去的吗？是合法汇出的吗？这些钱在奥地利合法上税了吗？。。。。

那么，究竟哪些人的信息会被交换呢？

这个才是大家最关心的部分。这里就不得不提到“税收居民”这个概念。

中国税收居民：

在中国境内有住所的满一年以上的中国人和外籍人士

在中国境内无住所，但居住满一年的人。

奥地利税收居民：

在奥地利拥有居所或习惯性居所的本国人和外籍人士

其中包括

移民到奥地利，拥有奥地利居留的人

在奥地利注册6个月以上的留学生

在奥地利连续居住6个月以上，并在奥地利工作的人。

其中不包括

在奥地利居住不满一年且在奥地利无商业活动和职业的人。

而CRS重点检查的对象是那些在海外配置金融资产的中国公民和有金融资产在中国的奥地利公民。

需要特别注意的是，无论你拿奥地利长居还是拥有奥国籍，在这点上是没有区别的，只要你是税收居民，都一样都会被税务机关监察。

如果你是留学生，

今天起，你父母汇来奥地利账户上的每一笔交易都有记录，奥地利的银行都必须回报给中国税务部门。

如果你人在奥地利，但国内银行上有资产，

今天起，你中国账户上的金融信息将自动反馈到奥地利税务部门。将由税务部门决定，是否对您进行征税。

如果你是中国籍，在中国和奥地利均有大量资产

最惨的可能是这种，因为原本奥地利和中国两遍都不知道对岸的资产状况，今天起这一下把帘子掀开了，搞不好将面临双重被税罚。

这么惨，那还有没有活路？

有的。

首先，虽然个人银行信息资料被公开一丝不挂，但是税务局是否会就立案调查你，又是另一回事。据目前为止得到的消息，银行存款在25万美元以上的是优先被调查的重点对象。

其次，根据中国四大国有银行发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》，调查的对象仅局限于金融账户。

也就是说，奥地利华人在中国的房地产、珠宝、车船、古董、艺术品等非金融类资产，只要不被卖掉并存入金融机构，就不在《管理办法》的调查范围之内。

此外，中国人在海外购置的房地产也不会被查。甚至有专家说，未来房产将成为海外避税的重要手段，将引发海外热门房地产市场价格的升高。

但素，

如果你现在想把钱从国内汇出来买房，

又将遇到一个新的难题。

大家都知道，自去年7月1日起，中国《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（下称《管理办法》）正式实施。

普通中国公民在购汇时非但要继续承受每年每人购汇额度不超过等额5万美元的限制。在向外汇款时，更需注意“超过等额1万美元汇款将算作大额交易上报”的新政策。

然而今年8月初，国家外汇局出人意料地连发两文，表明自己严控外汇决心的同时，更以点名形式，把近年来违反外汇管制相关条例的案例通报了个遍。不但支付宝、工商银行、交通银行等违规企业及银行惨被点名，普通违规个人也榜上有名。

其中不难看出，这些被批评的案例均指向了华人现在最惯用的几类向外汇款方式——地下钱庄、黑市交易、蚂蚁搬家等。

何为“蚂蚁搬家”？

让我们来举个栗子。

 举例   

某女士为在奥地利买套房，选择“蚂蚁搬家”式少量多次的从国内向奥地利汇款，为了凑足房子首付。她首先以个人名义给自己账户上汇款1万欧，再分别通过其父母账号以赠予的名字向自己的账号上又汇了两笔。

最后她和丈夫回国时，两个人分别带了1万欧元的现金回来。结果在通过银行的自动存款机存入银行后，立刻被奥地利金融警察以涉嫌洗钱的名义带走调查。

这就是“蚂蚁搬家”式汇钱带来的危险。

就算侥幸某女士逃过一劫，仍然被留案在册，之后银行账户和个人信息都将受到更加严密的监管，得不偿失。

而根据《国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管理的通知》，外管局和中资外汇指定银行定义：

1、5个以上不同个人，同日、隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构；

2、个人在7日内从同一外汇储蓄帐户5次以上提取接近等值1万美元外币现钞；

3、同一个人将其外汇储蓄帐户内存款划转至5个以上直系亲属等情况。

都属于“蚂蚁搬家”式汇款方式。这种汇款方式风险较高，稍有不慎就会被列入政府的“关注名单”。

同时，《通知》还规定，“其他通过多人次、多频次规避限额管理的个人分拆结售汇行为”也属违规。

换言之，蚂蚁搬家不存在几人购汇、隔多久购汇的所谓“安全指标”，只要银行或外管机构发现汇款可疑，便会依法惩处。情节轻微者不予办理业务，严重者则面临罚款等责罚，罚款金额高达116万人民币。

那如何将将自己的合理财产合法汇到海外？

让我们看看专家是怎么说的。

1、利用第三方汇款

首先，投资人将购房资金转入第三方中国境内的银行账户中；然后，该第三方将同等金额的美元或其他外币，从其境外银行账户转入投资人境外账户或开发商境外账户。

2、通过外汇管理局许可机构办理大额换汇

外汇管理局近年批准了一些金融机构，如银行和基金公司等，试点操作超过5万美元的大额换汇和投资服务，投资人通过这些基金公司设立专项投资计划。

审核后，投资人将整笔大额人民币从个人账户转入基金公司，基金公司在向投资人指定的海外投资账户汇款；不过，如果是个人换汇，将不得用于购房。

3. 银行“内存外贷”或“内保外贷”

作为资金外流的正规渠道，私人银行高端跨境服务“内存外贷”逐渐成为高端客户的另一选择，只是手续较复杂，但基本可以保证合法性。

4. 开多个境外帐户，预留足够时间操作

这是一个相对来说安全、成本低，但战线长、操作有点繁琐的方法。可以拜托亲朋好友帮忙，但最好杜绝陌生人，以免“踩雷”。

5．刷信用卡

这种方法主要适用于在外留学的留学生，可以使用与父母账户绑定的信用卡副卡，自己在海外刷卡，父母在境内偿还等额人民币，更为方便，且能免除许多繁琐手续。

总而言之，要想没有风险，还是得寻正规途径，这样才能问心无愧。

THE END -

（以上内容由欧洲时报中东欧版Carotti综编，资料参考自国家税务总局，微悉尼，华人生活网等，转载请注明EuroNews。）