5年扇贝三次“跑路”？！历时一年有余的证监会调查终于有了结果，獐子岛“扇贝饿死”涉嫌财务造假，公司被罚60万，董事长吴厚刚终身市场禁入。

獐子岛“扇贝饿死”之谜终于“揭盖”

獐子岛董事长吴厚刚（右3）在广鹿岛镇

7月10日晚，上市公司“獐子岛”公告称，收到中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书，因涉嫌财务造假、内部控制存在重大缺陷、信披不及时等，证监会拟对公司及董事长吴厚刚等24名责任人，作出行政处罚及采取市场禁入措施。

历时一年有余的证监会调查，终于有了结果。经证监会调查，獐子岛在2018年初曝出的“扇贝饿死”事件，系财务造假。

证监会的具体处罚措施如下：

对獐子岛集团股份有限公司给予警告，并处以 60 万元罚款；对吴厚刚（獐子岛董事长兼总裁）、梁峻（董事兼常务副总裁）、孙福君（副总裁）、勾荣（财务总监）给予警告，并分别处以 30 万元罚款。另外，对于成家、唐艳等20名责任人，分别作出了相应的不同行政处罚（警告、罚款等）。

由于当事人吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君的违法行为情节严重，证监会拟决定：对吴厚刚采取终身市场禁入措施，对梁峻采取 10 年证券市场禁入措施，对勾荣、孙福君分别采取 5 年证券市场禁入措施。

勾荣、吴厚刚、唐艳等出席獐子岛2019年二季度预算推进会议

别人家网笼里的扇贝，都能好好的活到上桌，可在獐子岛的海田里，不是冻死，就是饿死，而且还总是在关键年份出事！獐子岛，因扇贝“跑路”而成名，一直是屡试不爽的经典梗。

今年4月27日，獐子岛发布一季报，亏损4314万元，直接就把2018年全年的盈利都亏没了。年报数据显示，2018年，獐子岛实现营收27.98亿，盈利3210.92万元，同比增长104.44%。而2017年，獐子岛巨亏7.23亿元，增长率为-1008.19%。一季度为啥会亏？獐子岛给出了“痴心不改”理由：“底播虾夷扇贝受灾”，也就是外人俗称的“扇贝跑路”。

然而，真相到底是什么？证监会调查给出了结果。

獐子岛

经证监会查明，獐子岛及董事长吴厚刚等人涉嫌违法的事实如下：

（1）獐子岛涉嫌财务造假，内部控制存在重大缺陷，其披露的 2016 年年度报告、2017年年度报告、《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记载；

其中，在虚减营业成本、虚减营业外支出的影响下，獐子岛 2016 年年度报告虚增资产 1.31亿元，虚增利润 1.31亿元，虚增利润占当期披露利润总额的 158.15%。

在《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》中，獐子岛曾称，拟对107.16万亩海域成本为5.78亿元的底播虾夷扇贝存货进行核销处理，对24.3万亩海域成本为1.26亿元的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备5110.04万元，上述两项合计影响净利润 6.29亿元，全部计入 2017 年度损益。

獐子岛在上述盘点情况中曾分析称，降水减少导致扇贝的饵料生物数量下降，养殖规模的大幅扩张更加剧了饵料短缺，再加上海水温度的异常，造成高温期后的扇贝越来越瘦，品质越来越差，长时间处于饥饿状态的扇贝没有得到恢复，最后诱发死亡。

据调查，獐子岛盘点未如实反映客观情况，核销海域中，2014年、2015年和2016年底播虾夷贝分别有20.85万亩、19.76万亩和3.61 万亩已在以往年度采捕，致使虚增营业外支出2.48亿元，占核销金额的 42.91%；减值海域中，2015年、2016年底播虾夷贝分别有6.38 万亩、0.13万亩已在以往年度采捕，致使虚增资产减值损失1110.52万元，占减值金额的18.29%。

受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响，獐子岛公司2017年年度报告虚减利润2.79亿元，占当期披露利润总额的 38.57%，追溯调整后，业绩仍为亏损。

獐子岛董事长吴厚刚（左）与日本双日株式会社社长藤本昌义会谈

（2）獐子岛披露的《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载；

据证监会通过调取船只导航定位信息比对发现，“獐子岛科研 19”号船在公司记录的秋测天数内，被航行轨迹证实执行计划的点位极少，而秋测抽取但未实际执行的66个点位已占秋测全部披露点位的 55%。其中，2014贝底播区域的21个点位中有19个点位已实际采捕，2015贝底播区域的14个点位中有2个点位已被实际采捕，合计至少21个点位已在2017年秋测执行前采捕完毕。

而《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》却称，已按原定方案完成全部计划120个调查点位的抽测工作，对135万亩海域的库存进行预估，公司底播虾夷扇贝尚不存在减值的风险。

（3）獐子岛涉嫌未及时披露信息。2017年10 月，獐子岛单月亏损 1000余万元。11月中旬，上半月销售数据出炉，勾荣发现扇贝销售数据大幅下降。截至11月末，獐子岛亏损进一步加大，合并后当年利润仅剩5000万元左右，与三季报中全年盈利预测9000万元至1.1亿元相差远超20%。

此外，獐子岛本应于2018年1月初就披露《2017年业绩修正预告》，但直到2018年1月底才披露，涉嫌未及时披露信息。

勾荣，生于1972年，系獐子岛女首席财务官，现任獐子岛集团海外贸易业务群的执行总裁、首席财务官、财务中心总监。

为何对獐子岛董事长终身市场禁入？

吴厚刚领取两项2018年国家科学技术奖

扇贝“跑路”，证监会终定性！扇贝去哪儿？也终于有一个合理的解释，獐子岛涉嫌连续两年财务造假。其中，2016年虚增利润1.31亿元，2017年虚增利润2.79亿元。

有人说，康得新财务造假119亿元，抚顺特钢连续多年造假，而獐子岛也用“扇贝跑路”编故事，咋都罚个区区几十万元？这样，违法成本是不是太低了，如何来抑制上市公司“不务正业”、编故事圈钱、骗钱呀！

2014年10月、2018年1月，2019年4月，獐子岛已上演了三次“跑路”戏码，之所以敢于“屡试不爽”，与违法成本过低有一定关系。事实上，对獐子岛处以60万元罚款、对董事长吴厚刚罚30万元，证监会并非“高高抬手、轻轻放下”，已是处以顶格处罚了！

也正因如此，有不少学者呼吁修法，严惩做假造假等不法行为。

今年夏季达沃斯年会上，吴厚刚接受大连当地媒体采访

今年在大连举办的夏季达沃斯年会上，吴厚刚接受当地媒体访问。回顾20年来獐子岛的发展历程，吴厚刚认为，目前獐子岛刚刚进入市场深水区，虽然有些波折，但前景是美好的。

吴厚刚还说：“我们用代价换来了两点：一点是对风险的认知和敬畏；第二点是识别了我们这块海。”他还表示，只要我们能挺住，这个代价可以通过未来的努力换回来。

至今年为止，吴厚刚已连续12年参加“夏季达沃斯”。獐子岛海洋牧场，是我国最大的海洋牧场，呼吁保护海洋生态系统，一直是他对外展示、宣传其个人及企业形象的重要窗口。

相比于区区30万元的罚款，终身市场禁入才是对獐子岛董事长吴厚刚最重的一道处罚。

根据相关规定，当事人在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

獐子岛的香螺底播作业

据相关公告，证监会的相关处理及行政处罚之前，有个“拟”字，还不是最后的结果。

7月10日晚，獐子岛发布公告称，已收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，证监会认定獐子岛涉嫌财务造假、内控存在重大缺陷、披露文件涉嫌虚假记载等问题。对此，獐子岛集团董事长吴厚刚表示，公司和被罚管理层都将进行申辩；目前，已经在准备申辩材料当中。

对于吴厚刚来说，申辩能不能顺利推进，获得他个人满意的结果，尚是一个未知数。一旦被市场禁入，则意味着他无法出任上市公司獐子岛的“董高监”中的任何一个职务，事实上等于宣布他再也无法继续当上市公司的“掌舵人”，将被迫从前台退入幕后。

吴厚刚，生于1964年，今年55岁，17岁中学毕业后，进当地造船厂当一名铆工。1992年，獐子岛渔业集团公司正式挂牌成立后，转岗出纳、财务的吴厚刚，从獐子岛渔业的会计工作干起，一步步当上了财务部经理、副总经理、公司总经理。其中，1996年他还当上獐子岛镇镇长、党委书记。獐子岛改制后，他帮助獐子岛渔业扭亏为盈，一直掌舵至今。

说吴厚刚是獐子岛“酋长”，也不为过，在这儿，他绝对是说一不二的人物，在獐子岛有极高的地位。