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调账方法

Q：我这边结转进销项税然后得出的未交增值税比实际交的多一分钱，因为实际交税是系统自动用收入算的金额，这边怎么处理合适，是放营业外收入-政府补贴，还是怎样？有些人说不用处理下月调整，但金额銷项减进账是固定的啊怎么调整呢？

A：

1、申报表的填表基础是纸质发票等，在此基础上能更改申报表的更改申报表。税务提出异议（一般不会），直接以纸质发票等给他证明即可。

2、完全顺从税务不一致的做法的，次月调整，少结转交纳1分钱的未交增值税。然后调整计入主营业务收入等，不要计入营业外收入。

微信收款

Q：请问微信收款怎么做账，流水比较多的话也要一笔一笔的做吗？那转账的凭证岂不是也要一笔一笔的截图打印？

A：

按日做业务汇总表，微信收付款信息汇总打印另存，发生问题保证能查到收付款记录即可。

出口退税

Q：收到去年的退税怎么做账，利润表的净利润与资产负债表的未分配利润的逻辑关系始终差了个退税的金额怎么办？

A：

初步判断原来记账有错误，根据错误情形决定处理方式。

会计分录

Q：企业销售一批产品，增值税专用发票上注明销售价款80000元，增值税税率为17%，款项已存入银行，会计分录怎么写？

A：

借：银行存款

贷：应收账款

借：应收账款 80000

贷：主营业务收入 80000/1.17

贷：应交税费-应交增值税-销项税 80000/1.17*0.17

差旅补贴

Q：请问按照公司制度给员工的差旅费补贴是否需要发票入账？

A：

出差补助是不要发票的。

个税扣除

Q：请问在10月发上半年的半年奖，扣税基数按照5000还是3500？

A：若发放凭证只注明奖金而不体现所属期，10月发放、11月申报缴纳个税，可以与10月的工资合并扣除5000元。

开票方法

Q：已认证未抵扣发票的红字发票如何开？

A：

在开票系统填开红字票的申请表（由于已经认证，由认证方去申请），然后填开红字票（原开票方填开）。

定额发票

Q：定额发票上可以盖两个发票章吗？

A：这样做不规范，两个发票章的话，那就不符合《发票管理办法》的规定了。

结束

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