來源：祥順財稅俱樂部

公積金取消，改爲年金制度？下調住房公積金的繳存比例，由最低繳納5%降至3%？2020年全國兩會正式拉開序幕，關於公積金是否取消也有了新的進展！

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自今年2月，包括黃奇帆、樓繼偉在內的衆多知名人士，接連吹風建議 “取消公積金” 。

隨後5月18日晚，中共中央、國務院發佈《關於新時代加快完善社會主義市場經濟體制的意見》，明確提出要“改革住房公積金制度”。

這意味着，公積金制度改革已經進入了決策層視野，而改革的說法，是否意味着不會輕易一刀切取消公積金？2020年全國兩會已拉開帷幕，連日來，多位代表委員提出了他們對公積金的建議提案。

公積金的存廢之爭

今年2月，中國國際經濟交流中心副理事長、重慶市原市長黃奇帆撰文指出，除稅收等政策以外，建議取消企業住房公積金制度，可爲企業直接降低12%的成本。

其認爲，住房公積金制度是1990年代初從新加坡學來的，現在我國房地產早已市場化，商業銀行已成爲提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經不大。

黃奇帆表示，以下三個措施可以確保取消公積金讓老百姓完全不會喫虧：

第一，公積金變年金，公民已繳存公積金的收益只增不減；

第二，已經發生的公積金貸款可以按照一定利率優惠政策轉化爲商業貸款；

第三，取消公積金不是意味着職工就得不到企業繳存的6%，而是個人有了更大的資金使用的靈活性。

全球財富管理論壇理事長、中國財政部原部長樓繼偉同樣贊成取消住房公積金。其表示，“對於一些專家提出的取消公積金的建議，我也贊成。”

格力電器董事長董明珠在接受媒體採訪中也表達了對此事的看法。

董明珠表示，自己贊同黃奇帆的觀點，取消公積金，“我們都蓋房了，還要給公積金幹嘛。”她還表示，企業給員工買的公積金，員工走了之後就拿走了，企業買的就沒有了，應該減輕企業的負擔。

對於“取消公積金”一事，北京大學金融學劉俏和張崢兩位教授發表署名文章《我們爲什麼反對“取消企業住房公積金制度”的政策建議？》予以反駁。

文章稱，“取消企業住房公積金制度”是一個不恰當的，甚至可以說是一個糟糕的政策建議，不僅不能在‘非常時期’真正給企業減負，而且會破壞正常的市場規則和秩序，給經濟生活帶來一系列不必要的負面衝擊。”

文章認爲“公積金是作爲住房工資強制發到職工賬戶裏，是免稅工資，是職工福利的重要體現形式。無論從企業還是職工的角度，住房公積金都是職工勞動報酬的一部分”。

事實上，在普通人羣中，對公積金的態度也存在兩極分化。

支持：

不支持：

很明顯，現存的公積金制度的確存在各種缺陷，但是另一方面公積金對於一般老百姓來說也確實意義依舊重大，這就形成了一種矛盾。

中央定調

不會取消公積金！

5月18日晚，中共中央、國務院發佈《關於新時代加快完善社會主義市場經濟體制的意見》（下稱《意見》），在完善覆蓋全民的社會保障體系中，《意見》明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購併舉的住房制度，改革住房公積金制度。

據華夏時報報道，中國社科院城市與競爭力研究中心主任倪鵬飛認爲，中央明確了改革公積金的提法，首先是對取消公積金的一個否定，同時也明確要對目前公積金存在的制度性問題進行進一步完善和改革，這是人們所期待的。

倪鵬飛認爲，公積金制度的確有不少不太合理的地方，但這些都是改革過程中的問題，至少要先有這個東西，再逐漸地完善和發展。

原因有二，一方面是目前對於政策性住房，除了公積金以外還沒有其他的金融工具；另一方面是，經過多年艱辛的探索後，住房公積金才初步建立了全國的體系框架，如果現在取消這個體系，再建一個新的住房政策金融體系是非常困難的，幾乎不可想象。因此，公積金制度可以改革，但不能取消。

住建部等公佈的《全國住房公積金2018年年度報告》顯示，從人數看，僅2018年公積金就支持252.58萬人購房，截至2018年末公積金共支持3334.82萬人購房；從金額來看，截至2018年末個人住房貸款餘額49845.78億元，同期中國個人住房貸款餘額25.75萬億元，公積金個人住房貸款在整個貸款餘額中佔比近20%；從資金的使用率來看，2018年個人住房貸款率（即年度末個人住房貸款餘額佔年度末住房公積金繳存餘額的比率）爲86.04%，連續數年居高不下，表明公積金繳存金額使用率較高，並且用於個人房貸的比重較高。

在這種現象背後，其實是因爲相比於商業購房貸款，公積金貸款的利率較低，人們的貸款購房成本大幅降低。據住建部《全國住房公積金2018年年度報告》測算，目前五年期以上公積金貸款年利率爲3.25%，比同期商業性個人住房貸款基準利率低1.65—2個百分點，僅僅2018年發放的住房公積金個人住房貸款，就可爲貸款職工節約利息支出2019.98億元，平均每筆貸款可節約利息支出8.00萬元。

2014年~2018年個人住房貸款金額及個人住房貸款率：

事實上，僅僅商業房貸的利息成本，已成爲購房者的不可承受之重。據央行公佈，2019年底，個人住房貸款餘額30.07萬億元，同比增長16.7%，如果按照商業購房貸款平均5.3%的年利率來計算，中國購房者每年僅償還房貸利息就高達1.6萬元。

下調住房公積金的繳存比例

由最低繳納5%降至3%！

全國政協委員鄭秉文今年專門就這一改革向全國政協十三屆三次會議遞交了一份提案。

在這份名爲《關於改革住房公積金制度的提案》中，鄭秉文認爲，從效率和公平兩個角度看，公積金的表現並不很差，其歷史使命並未完結。下一步應加快改革步伐，而不是因噎廢食。

鄭秉文表示，評價住房公積金要從效率和公平兩個方面來考察。從制度效率來看，公積金受益率比較高。

住建部數據顯示，建立公積金制度以來，累計發放個人住房貸款約3335萬筆，其中雙職工佔三分之一，即約有5500萬人受益，在1.44億實際繳存者中，38%的人成爲住房貸款人，這個受益比例是比較高的。

同時，2018年發放個人住房貸款約253萬筆，發放金額1.02萬億元，平均每筆40萬元，在三線城市交首付後就基本上解決了職工購房問題。

此外公積金的管理成本也不高。行政管理成本來自提取的管理費。全國有342個公積金管理中心，服務網點3439個，從業人員4.4萬人，2018年提取管理費117億元，每億元資產的綜合管理成本僅21萬元。

此外還應該注意到，私企繳存職工佔比不斷提高。在1.44億繳存者中，機關事業單位人員佔31%，國企20%，私企31%，外資8%，其餘10%爲民非、集體企業和其他類型單位等。2018年公積金新開戶1990萬人，其中私企佔50%（994萬人），這說明發展趨勢正在進一步好轉。

全國人大代表、58同城創始人姚勁波也準備就公積金問題提出建議。據中新網，5月21日，姚勁波公開三份書面建議。他表示，疫情下的中小企業復甦，面臨的最大困難就在於“入不敷出”，成本特別是人力成本高企，收入減少。因此，建議一方面適當下調住房公積金的繳存比例，由最低繳納5%降至3%，切實減輕企業用工壓力。

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