项目背景及目标

在信息时代高速发展的情况下，为了适应当前经济发展的新形势以及组织内部发展的与时俱进，满足监管及政策环境的要求，保险行业审计信息化已经在广泛应用，上海人寿内部审计工作需要进一步加强管理能力和审计项目执行能力，通过积极探索互联网、大数据、人工智能等现代化科技在审计领域深度应用，特别是信息化手段创新审计管理方法和模式，真正实现审计质量变革、效率变革、动力变革，辅助审计部门工作开展审计工作，提升组织管理绩效。

通过应用审计信息化赋能内部审计，实现现场审计向远程与现场审计相结合的方式转变，减少出差、降低成本，提高审计工作效率。实现事后审计向事后与事中审计相结合转变，进行关口前移、过程管控，降低审计工作风险。实现项目审计向项目审计与管理咨询相结合转变，转换角色、升级职能，提升审计部门价值。实现三个转变后，审计部门可以从复杂的日常审计项目中解放出来，腾出更多精力为董事会、管理层提供科学支持；为业务部门、分支机构提供管理咨询，实现审计部门的数字化转型和职能升级。

项目方案

建设内容如下：

1) 图形化的决策支持平台

搭建各级审计领导的辅助决策支持工作平台，通过各个业务系统，接入不同业务层级的明细数据进行统计分析，帮助决策者从审计、业务、财务等多个方面，各个维度统计分析审计项目情况、审计成果、问题整改情况，并以直观的图形展示给审计领导，方便审计领导对审计及业务工作开展情况进行全面了解，帮助决策者提高决策水平和质量。

2) 规范化的审计管理平台

搭建审计管理协同工作平台，为审计人员提供统一规范的审计资源管理、审计知识共享和项目管理平台。可实现多组织、多层级审计工作管理，通过对公司总部及各级审计单位开展审计工作所必须的审计知识、审计资源等信息进行统一管理，达到资源共享、及时更新的目的，实现集中、及时掌握公司全部审计工作计划、审计项目进度及审计报告成果的管理要求，同时，与公司统一办公平台实现对接，进一步提升项目整体效率。

3) 远程化的协同办公平台

2020年受全球疫情影响，大部分互联网公司都响应号召选择在家远程办公，上海人寿也通过搭建远程化的协同办公平台，实现审计的远程办公、在线作业的模式，通过远程方式实现在线审计项目。通过在线远程作业系统可以实现审计人员从准备阶段，到实施阶段、终结阶段和项目内整改的全流程在线“数字化”远程办公管理。

4) 智能化的监控预警平台

通过大数据技术，接入各业务系统数据，为各级审计人员提供数据查询、分析及预警的工作平台，同时提供便捷的建模工具，帮助审计人员设计开发新审计模型，通过大数据智能算法，自动识别风险预警数据，命中重点数据，从而提高审计效率，节约成本，提高审计工作价值。

创新点

本项目应用大数据的技术与审计思维，从传统审计向大数据审计进行思想转变，扩充内部审计方式、加强技术手段创新。实现全量复杂的数据处理，实时计算出规则和模型所需的指标数据，提升风控、反欺诈规则和模型的精确性；实现动态监控：可以自定义各种动态的风险监控策略，制定风控规则模型，对上海人寿的宏观环境、战略目标和关键经营环节进行实时全面的监控预警和风险评估，并自动生成风险评估报告，以此制定年度审计工作计划和专项审计项目计划。在项目启动后，进行内控符合性测试，以确定实质性测试的范围、时间和程序。实现以风险评估为导向，以控制评价为主线的审计工作模式。

技术实现特点

使用现在主流的Hadoop分布式系统基础架构平台，逻辑学习（Logic Learning Machine）、Eclat算法（Eclat Algorithm）、局部异常因子（Local Outlier Factor，LOF）等智能算法，实现智能的风险数据识别训练，自动识别重点数据。同时也兼顾传统方式，提供手工设计分析模型功能。提供多种风险预警模型手段与功能，扩充了审计方式，加强了审计技术手段。

国产兼容性方面系统目前完成了华为鲲鹏，龙芯中科，中标麒麟，东方通，达梦等国产的芯片，操作系统，中间件和数据库的适配认证，采用的均是开源技术，没有使用任何国外的商业组件，在技术上做到完全自主可控。

项目过程管理

上海人寿审计信息系统项目由着用友审计团队与上海人寿双方团队配合实施，项目管理过程如下：

项目启动日期：2019-11-01

完成项目实施计划、人员安排等工作。

审计管理上线切换日期：2020-04-10

监控预警上线切换日期：2020-05-12

完成产品安装、功能调整、模型制作、项目培训、项目切换报告、测试用例、问题单、操作手册等工作。

运营情况

系统从上线到现在运营情况良好，用户线上开展审计工作，对人寿核心业务进行监控和预测，在事前、事中及时识别风险并确认审计重点领域，辅助内审部门实现工作方向预判。

项目成效

本项目的在加强集中管控、提供审计效率、共享审计经验、转变审计模式、辅助领导决策、提高审计能力等方面成效如下：

加强集中管控：通过对审计计划，审计项目的实时监控，实时各级审计工作开展情况和项目成果。

提高审计效率：一方面，审计工作计划和工作成果可以第一时间呈现给相关领导，审计领导可以据此进行资源调配和合理分工；另外，系统具有大量的查询分析模型，以及工作底稿自动生成、审计报告自动预生成、审计流程自动执行、内控测试自动运行、审计需要用法律法规关键字段自动搜索功能、审计经验方法过程参考等功能，都为审计人员高效能工作提供帮助。

共享审计经验：系统能够将审计人员多年的审计经验进行计算机模型化、指标化，根据计算机辅助审计经验的不断积累，业务情况的不断变化、管理要求的不断变化，系统可以不断完善审计查询模型、审计分析模型，将有审计经验多年的专家技巧、其他审计经验预置到系统中，能够实现审计经验过程化沉淀的能力。

转变审计模式：系统可以定期采集被审计对象的核心业务数据到系统中，让各种审计分析方法的自动执行，对可能的疑点进行筛选，在日常管理中发现疑点；并为审计人员进行现场审计提供更详实的科学依据；通过对单位经营的过程化疑点筛选，再有针对性、有重点性进行工作计划制定、现场审计工作开展，使审计工作模式由以往的单一事后审计、静态审计向事中审计、动态审计、重点审计、风险控制等方向发展，提高审计价值。

辅助领导决策：能够为审计领导提供过程审计资源管理、审计工作科学计划管理、审计成果全面反映、审计报告可再利用、审计台账可适时生成、调整和组合应用等功能，帮助审计领导为审计工作的全面管理、针对管理、高绩效管理提供帮助；同时，因为实现了过程化审计，系统反映的各种可能的管理风险、较为明显的经营问题、没有按照既定目标执行的经营现象，为决策领导进行制度和战略调整、工作重点把握提供了决策依据。

提高审计能力：一方面，系统的所有功能是围绕审计人员工作习惯进行审计程序、审计文档和审计辅助工具的科学组合，可以规范审计人员工作流程，规范审计人员的工作习惯、提高审计人员的工作效率；另一方面，系统预置的各种审计查询和审计分析方法，都是众多审计专业人士在工作实践中总结的经典方法，能为审计人员开展工作提供参考，为审计经验不足、为审计职能的发展变化提供了有效帮助，提高了审计人员的工作适应能力。

经验总结

通过对审计信息系统项目的建设，助力上海人寿内部审计工作，创新审计业务组织模式，促进审计资源、审计思路、审计手段、审计方法变革，由流程驱动审计到数据驱动审计，用数字化提升审计价值，提升管理经营绩效。

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