原標題：證監會立案調查永煤集團及相關審計機構

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記者 | 席菁華

針對永城煤電控股集團有限公司（下稱永煤集團）債券違法行爲存在的問題，監管部門啓動了調查。

11月27日晚間，中國證券監督管理委員會（下稱證監會）在官網發佈消息稱，決定依法對永煤集團及相關審計機構涉嫌債券違法行爲立案調查。

證監會稱，這是依據《中國人民銀行、證監會、發展改革委關於進一步加強債券市場執法工作的意見》（銀髮〔2018〕296號）確定的債券市場統一執法工作機制作出的安排。

下一步，證監會將與相關金融管理部門密切協同，按照國務院金融委“零容忍”的工作要求，依據《證券法》等法律法規嚴肅查處相關違法違規行爲，保護投資人合法權益，推動債券市場健康穩定發展。

除永煤集團外，證監會決定依法對永煤集團審計機構希格瑪會計師事務所立案調查。

希格瑪會計師事務所由原西安會計師事務所合併改制而來。西安會計師事務所成立於1981年，是全國最早成立的八家會計師事務所之一。

該會計師事務所是國內大型綜合性會計師事務所之一，具有證券期貨相關業務資格、工程造價諮詢甲級資格、招投標代理甲級資格，是中國銀行間市場交易商協會會員單位。

永煤集團成立於2007年6月，總部位於河南省永城市，主要業務爲煤炭、鐵路、化工及礦業等。

該公司控股股東爲河南能源化工集團有限公司（下稱河南能化），後者是河南省最大國有企業，實控人爲河南省國資委。

永煤集團的債券違約風波始於11月10日。當天，該公司公告稱，因流動資金緊張，“20永煤SCP003”未能按期足額償付本息，已構成實質性違約，涉及本息金額共10.32億元。

永煤集團擁有AAA評級，今年9月底還有近470億元貨幣資金。其債務違約事件震驚金融圈，並連帶出大規模連鎖反應。也有業內人士質疑其存在逃廢債、財務報表造假、信息披露不合格等問題。

次日，信用評級機構將其主體評級下調至BB，列入可能降級的觀察名單，相關債券評級也隨之下調。

11月18日，中國銀行間市場交易商協會（下稱交易商協會）發佈消息稱，發現海通證券及其相關子公司涉嫌爲永煤集團違規發行債券提供幫助，以及涉嫌操縱市場等違規行爲，涉及銀行間債券市場非金融企業債務融資工具和交易所市場公司債券。

交易商協會在對永煤集團開展自律調查和對多家中介機構進行約談過程中，還發現興業銀行、中國光大銀行和中原銀行等主承銷商，以及中誠信國際信用評級有限責任公司、希格瑪會計師事務所存在涉嫌違反銀行間債券市場自律管理規則的行爲。

11月21日，中共中央政治局委員、國務院副總理、國務院金融穩定發展委員會主任劉鶴主持召開金融委第四十三次會議，研究規範債券市場發展、維護債券市場穩定工作。

上述會議點名指出要依法嚴肅查處欺詐發行、虛假信息披露、惡意轉移資產、挪用發行資金等各類違法違規行爲，嚴厲處罰各種“逃廢債”行爲，保護投資人合法權益，釋放了對各類違法違規行爲“零容忍”的信號。

11月24日，永煤集團上述債券展期方案落錘，即先行兌付50%本金，剩餘本金展期270天，展期期間利率保持不變，到期一次性還本付息，並豁免本期債券違約。

當日，交易商協會公告稱，已將永煤集團違法違規線索移送證監會，並按程序推進對永煤集團的自律處分。

交易商協會還表示，對該公司的自律調查已基本完成。在調查中，發現河南能化也涉嫌存在相關違規行爲，已對其啓動自律調查。

11月26日，永煤集團又有兩期債券違約，“20永煤SCP004”，以及“20永煤SCP007”未能按照約定籌措足額償付資金。

上述兩隻債券應付本息金額合計約20.57億元，應於11月23日兌付，主承銷商均爲中信銀行，聯席主承銷商分別爲鄭州銀行和華夏銀行。

永煤集團表示，由於受疫情衝擊企業經營承壓、債券市場融資困難等多重因素影響，其流動性出現了問題。

11月27日，“20永煤SCP004”和“20永煤SCP007”的主承銷商分別發佈公告稱，擬於12月1日債券第一次持有人會議。