近日,同創九鼎投資管理集團股份有限公司(下稱“九鼎集團”)披露兩份行政處罰事先告知書顯示,因2014年第二輪定增信息披露違法,以及控股股東同創九鼎投資控股有限公司(下稱“九鼎控股”)及公司時任董事長吳剛涉嫌利用他人賬戶從事證券交易違規獲利5.01億元。證監會擬決定,罰沒九鼎控股逾6億元,九鼎集團被給予警告,並罰款60萬元。

上述違規所得的5億元,大致相當於九鼎集團2020年前三季度淨利。

主營私募股權投資管理的九鼎集團,於2014年4月29日在新三板掛牌。財報顯示,2020年前九個月,九鼎集團歸屬掛牌公司股東的淨利潤爲5.23億元,扣非歸屬淨利潤爲5.19億元。截至2020年3季度末,公司實控人爲吳剛、吳強兄弟等共五人。

證監會認爲,在上述違法行爲中,九鼎集團時任公司董事長、九鼎控股執行董事吳剛起到組織、策劃、決策、領導作用,爲直接負責的主管人員。吳剛合計被罰沒40萬元。

天眼查顯示,成立於2013年的九鼎控股,法人和大股東均爲吳剛。除控股九鼎集團外,吳剛還在人人行科技股份有限公司等20家企業擔任高管或法人。另據胡潤研究院“2015胡潤百富榜”,吳剛曾以180億元身家位列百富榜第120位,成爲“新三板首富”。

據九鼎集團2020年三季報,現年44歲的吳剛,畢業於西南財經大學,管理學碩士,具備註冊會計師、法律職業資格及資產評估師資格。歷任閩發證券投資銀行部項目經理;證監會副處長、處長;廣西北部灣國際港務集團總裁助理;昆吾九鼎董事長等。現任九鼎集團董事長。

操控他人賬戶盈利5億元

處罰起源於6年前的一筆鉅額定增。

2014年4月,九鼎集團在新三板掛牌,並於當月完成2014年第一次定向發行股票。2個月後,九鼎集團開始第二次定增,決定向九鼎控股等4家單位,包含錢國榮、王爾平在內的11名自然人定向發行股票5.74億股,發行價格3.92元/股,募集資金22.5億元。

彼時,九鼎集團公開表示,第二次定向發行完成後公司股東人數合計173 人,未超過200人。據《國務院關於全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》關於“掛牌公司向特定對象發行證券,且發行後證券持有人累計不超過 200 人的,證監會豁免覈准”的規定,第二次定向發行不需向證監會申請發行覈准。九鼎集團2014年的第二次定增於2014年8月11日在新三板掛牌公開轉讓。

證監會調查發現,九鼎集團通過一系列安排與相關基金份額持有人進行了第二次定向發行後的基金份額換股,導致第二次定向發行後九鼎集團的實際股東人數累計超過200人達到335人。九鼎集團在2014年第二次定向發行股票過程中,故意隱瞞實際認購定向發行股票的股東數量,並在股票發行方案等信息披露文件中進行虛假記載,從而達到規避監管的目的。

除此之外,九鼎集團控股股東九鼎控股及董事長吳剛還利用“錢國榮”等5個證券賬戶從事證券交易的行爲,通過交易獲利超5億元。

公告顯示,九鼎集團披露2014年第二次定向發行股票時間爲2014年6月24日,在此之前的2014年6月20日,九鼎控股與錢國榮等5人分別簽訂《借款協議》,約定錢國榮等5人分別向九鼎控股借款3.9億元、3.75億元、3.25億元、2.23億元、3.05億元,合計借款16.18億元,全部用於認購九鼎集團定向發行股票。

《借款協議》還約定,在債權債務存續期間,九鼎控股有權隨時要求錢國榮等5人將其所認購的九鼎集團定向發行股票,按照發行價格轉讓給九鼎控股或九鼎控股指定的第三方,所得價款用於提前清償借款,同時九鼎控股豁免相應借款利息。

同日,錢國榮等5人向時任九鼎控股執行董事吳剛出具《委託書》,將其證券賬戶及擬分別認購的九鼎集團第二次定向發行股票委託吳剛管理,吳剛受託可進行“登錄委託方證券賬戶”,“根據受託方指示進行買入、賣出操作及資金劃轉操作”等行爲。

九鼎控股將上述款項轉入錢國榮等5人銀行賬戶後,再利用錢國榮等5人證券賬戶認購九鼎集團定向發行股票4.13億股。隨後,2014 年8月12日至2015年4月16日期間,吳剛指使相關人員,具體操作錢國榮等5人證券賬戶通過全國股轉公司賣出“九鼎集團”3.75億股,扣除交易稅費及作爲借款清償返還給九鼎控股後,實際盈利6837.25萬元。

與此同時,在2014年6月九鼎集團定向發行股票實施前,九鼎控股即利用“馮源”證券賬戶通過全國股轉公司賣出“九鼎集團”2159萬股,扣除交易稅費後實際盈利4.33億元。

綜上,2014年8月12日至2015年5月26日期間,九鼎控股控制錢國榮等5個證券賬戶交易“九鼎集團”,合計盈利 5.01億元。對此,證監會沒收九鼎控股違法所得的5.01億元,並處罰款1億元。

對於上述處罰,九鼎控股及九鼎集團在公告中表示,“將積極整改,杜絕此類事件再次發生。”

“新三板之王”

被調查前,擅長資本運作的九鼎集團,曾是首家主動對接資本市場,並憑藉“工廠化”PE模式快速擴張的私募巨頭。作爲九鼎集團實控人,吳剛也曾一度登頂“新三板”首富寶座。

據證券時報此前報道,被外界認爲精英人士的吳剛,“1977年出生於四川巴中,因爲家裏窮選擇讀中專,起點不高。”

據報道,吳剛中專畢業就拿到自考專科和本科學位,在一個水泥廠當會計兩年後考上西南財大研究生,研究生期間考完註冊會計師、律師證以及註冊評估師。畢業後,吳剛在閩發證券做了一年多的投行,以第一名成績進入證監會,5年後成爲最年輕的處長。之後,吳剛下海創辦九鼎投資。

因恰逢A股爆發期和2009年創業板“開閘”,吳剛帶領的“九鼎系”曾在資本市場紅極一時。2014年4月,九鼎集團登陸新三板,並迅速成爲“新三板市值第一股”。期間,九鼎集團還陸續收購九州證券、中捷保險經濟,成立九泰基金、吞併富通保險,投資借貸寶等互聯網金融平臺等。

轉折出現在2015年。

2015年5月15日,昆吾九鼎投資控股股份有限公司(下稱“九鼎投資”)公告稱,以41.5億元拍得江西中江集團有限責任公司(下稱“中建集團”)100%的股權。2015年6月,九鼎集團因子公司九鼎投資收購A股公司中江地產停牌。隨後,九鼎投資將中江集團股票簡稱更名爲“九鼎投資”,九鼎投資實現借殼登陸主板。

2個月後,九鼎集團宣佈以106.88億港元收購香港富通保險全部股權。因在停牌期開拓壽險業務,九鼎集團開啓超過兩年的停牌期。2018年3月27日,九鼎集團復牌。同月,九鼎集團公告被證監會立案調查。

自2014年掛牌新三板後,九鼎集團曾在2015年市值達千億,成爲新三板第一股。但2015年後,九鼎集團每股淨資產增長持續疲軟,市值蒸發超900億元。截至2021年1月18日收盤,九鼎集團總市值爲105億元。

2020年以來,九鼎集團各項業績指標出現更明顯的下滑。2020年前三季度,公司營業收入下滑76.61%,經營活動產生的現金流量淨額下滑幅度爲-832.84%。此外,公司毛利率更是從2019年末的67.81%下滑至2020年三季度末的17.34%,下滑幅度達74.42%,而在2016年末,公司毛利率還維持在93.26%。

從盈利能力指標來看,九鼎集團加權淨資產收益率從2019年末的5.33下滑超一倍,至2020年前三季度末的2.08,總資產報酬率也從5.28下滑至1.42。運營能力方面,公司應收賬款週轉天數從2019年末的110.24天增長十倍,至2020年9月末的1109.62天。此外,去年前九個月,九鼎集團貨幣資金也減少超過24億元。

對於2020年前三季度營收減少,九鼎集團解釋爲主要受出售富通保險和投資資產減持變現減少所致。2019年,九鼎集團出售富通保險100%股權,將交易收回的資金用於償還部分債務。或受益於此,九鼎集團資產負債率從2018年末的69.65%下降到了2020年前三季末的32.13%。

針對上述問題,時間財經多次致電九鼎集團及九鼎控股,截至發稿,未獲回覆。(時間財經 武竹一)

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