中國經濟網北京2月2日訊 東方日升（300118.SZ）今日下跌，截至收盤報16.11元，跌16.49%。該股於昨日跌停，截至收盤報19.29元，跌19.99%。 

昨日，深圳證券交易所網站發佈關於對東方日升新能源股份有限公司的關注函（創業板關注函〔2021〕第63號）。1月30日、2月1日，東方日升披露2020年度業績預告、2020年度業績預告補充公告顯示，公司預計2020年全年歸屬於上市公司股東的淨利潤爲盈利1.60億元至2.40億元，比上年同期下降75.35%至83.57%；扣除非經常性損益後的淨利潤爲虧損6000.00萬元至1.40億元，比上年同期下降107.29%至117.00%；營業收入爲150.00億元至170.00億元，上年同期爲144.04億元。 

對於業績變動原因，東方日升表示： 

1、與上年同期相比，本期公司光伏電池片及組件產量增加、相關光伏產品實現的銷售收入增加，但由於受組件上游主要原輔材料價格上漲及組件銷售價格下降的雙重影響，本報告期光伏產品的銷售毛利率較上年同期有所下降。尤其進入第四季度，組件銷售平均毛利率較前三季度下降約13至15個百分點，對營業利潤的影響金額約爲4.50億元至5.40億元。 

2、本報告期內受人民幣對美元升值影響，公司外幣貨幣性項目折算產生匯兌損失，計入財務費用的匯兌損失金額約爲9000萬元至1.20億元。上年同期爲匯兌收益，金額爲1.19億元。 

3、與上年同期相比，非經常性損益對公司淨利潤的影響金額增加。本期非經常性損益對公司淨利潤的影響金額約爲3.00億元，主要爲公司所持有的交易性金融資產的公允價值變動收益，上年同期非經常性損益對公司淨利潤的影響金額爲1.50億元。 

2月1日，東方日升披露創業板向不特定對象發行可轉換公司債券中止上市公告顯示，東方日升本次發行的可轉換公司債券簡稱爲“日升轉債”，債券代碼爲“123095”，發行總額爲人民33.00億元。本次發行的原股東優先配售繳款工作已於2021年1月22日（T日）完成，網上中籤投資者繳款工作已於2021年1月26日（T+2日）完成。 

公司分別於2021年1月29日、2021年1月31日披露的《東方日升2020年度業績預告》（公告編號：2021-023）以及《東方日升2020年度業績預告補充公告》（公告編號：2021-024），東方日升扣除非經常性損益後的淨利潤預計虧損6000.00萬元–1.40億元，該財務指標可能導致東方日升不符合《創業板上市公司證券發行註冊管理辦法（試行）》第九條第（五）項、《深圳證券交易所創業板股票上市規則（2020年12月修訂）》第2.2.3條等規定的向不特定對象發行可轉債發行上市條件。經協商一致，東方日升及保薦機構（主承銷商）安信證券股份有限公司決定中止本次上市。 

深交所創業板公司管理部對此表示關注，請東方日升覈實並說明以下事項：請分季度列示東方日升組件產品的銷售單價、銷量、收入、主要原材料的採購單價及成本佔比、毛利率等，並對比組件及主要原材料的市場價格變化情況、同行業可比上市公司的同期業績變動情況，分析說明第四季度業績大幅下滑的原因及合理性，相關收入成本覈算是否準確，業績變動的不利因素是否已消除，並進行充分的風險提示。 

1月25日，中原證券股份有限公司研究員唐俊男發佈研報《東方日升（300118）：發行轉債擴大異質結電池和組件產能 新一輪增長到來》稱，公司擬發行不超過33億元可轉換公司債券，扣除發行費用後，募集資金淨額擬投資於年產2.5GW高效太陽能電池與組件生產項目、年產5GW高效太陽能電池組件生產項目（一期）和全球高效太陽能電池組件創新中心項目。公司發佈長單採購戰略合作協議，2021年-2023年，公司及其子公司向福萊特集團及關聯方採購34GW（合計約2.34億平方米）組件用光伏壓延玻璃。按照卓創2021年1月14日公佈的週報（3.2mm光伏玻璃均價42元/平方（含稅）、2.0mm光伏玻璃均價34元/平方（含稅））測算，預估合同總金額約89.08億元人民幣（含稅）。 

研報認爲，發行轉債擴大異質結電池和組件產能，新一輪規模擴張期到來。公司2019在全球首發了9BB半片的異質結電池組件，在提升異質結組件功率、發電量和可靠性的同時，大幅度減低異質結電池的製造成本。本次募投的兩個項目主要使用高效異質結電池技術和雙面、半片、疊瓦、雙面雙玻組件技術。募投項目的達產有利於提升公司在高效電池和組件行業的產品競爭力，擴大產能規模，提升盈利能力。 

研報預計公司2020、2021年全面攤薄EPS分別爲1.13元、1.52元，按照1月21日27.07元/股收盤價計算，對應PE分別爲23.9和17.8倍。儘管相對於部分一體化龍頭組件廠商，公司的產能利用率和組件盈利能力有待提升，但考慮到公司在異質結電池領域的技術儲備和產能擴張計劃，子公司斯威克的分拆上市業務發展預期，給予公司“增持”投資評級。 

以下爲關注函原文：

關於對東方日升新能源股份有限公司的關注函 

創業板關注函〔2021〕第63號 

東方日升新能源股份有限公司董事會： 

你公司於2021年1月30日、2月1日披露業績預告及補充公告稱，2020年預計歸屬於上市公司股東的淨利潤（以下簡稱“歸母淨利潤”）爲16，000至24，000萬元，同比下滑75.35%至83.57%，扣除非經常性損益後的淨利潤（以下簡稱“扣非淨利潤”）爲虧損6，000至14，000萬元，與2020年前三季度歸母淨利潤64，762.28萬元、扣非淨利潤35，135.49萬元相比大幅下滑，主要系組件毛利率大幅下降、外幣匯兌損失等因素影響。此外，你公司於2月1日晚間披露公告稱，2020年扣非淨利潤爲負可能導致公司不符合向不特定對象發行可轉債的發行條件，決定中止本次上市。我部對此表示關注，請你公司覈實並說明以下事項： 

1．請分季度列示你公司組件產品的銷售單價、銷量、收入、主要原材料的採購單價及成本佔比、毛利率等，並對比組件及主要原材料的市場價格變化情況、同行業可比上市公司的同期業績變動情況，分析說明第四季度業績大幅下滑的原因及合理性，相關收入成本覈算是否準確，業績變動的不利因素是否已消除，並進行充分的風險提示。 

2．請補充說明你公司持有的外幣類型及金額，並結合匯率變動情況說明相關匯兌損失的具體情況，公司是否建立相關風險防控機制及其有效性。 

3．你公司預計2020年非經常性損益影響金額爲30，000萬元，主要爲交易性金融資產的公允價值變動收益。請補充說明你公司持有的交易性金融資產的類型、金額、公允價值變動收益的計算過程及依據，相關事項是否及時履行臨時信息披露義務； 

4．你公司於2021年1月20日披露募集說明書等相關文件並啓動可轉債發行。請補充說明你公司在啓動發行前是否根據《再融資業務若干問題解答》等規定以業績預告或快報爲基礎對跨年後是否仍滿足發行條件進行說明，保薦機構是否對此發表意見，相關發行文件中關於公司符合發行條件的表述是否存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。請保薦機構覈查並發表明確意見。 

5．你公司公告稱決定中止本次上市，請說明中止上市後續相關事項的具體安排，本次中止上市對於公司生產經營、財務狀況等的影響及擬採取的應對措施，並進行充分的風險提示。 

6．請向我部報備本次業績預告事項的內幕知情人信息，並自查董監高人員、5%以上股東在公告前1個月內買賣公司股票的情況，是否存在利用內幕信息進行交易的情形。 

請你公司就上述事項做出書面說明，在2月3日前將有關說明材料報送我部並對外披露，並抄送寧波證監局上市公司監管處。同時，提醒你公司：上市公司必須按照國家法律、法規和《深圳證券交易所創業板股票上市規則》，認真和及時地履行信息披露義務。上市公司的董事會全體成員必須保證信息披露內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，並就其保證承擔個別和連帶的責任。 

特此函告。 

創業板公司管理部 

2021年2月1日