記者 張曉迪

近日,因年報披露違反監管規定,華融系子公司華融晉商資產管理股份有限公司(以下簡稱:“華融晉商”)被監管採取出具警示函措施。

據華融晉商公告,9月8日,收到中國證券監督管理委員會山西監管局《行政監管措施決定書》。《決定書》內容稱,華融晉商未在2021年4月30日前披露2020年年度報告,不符合“20融晉01”募集說明書的約定及監管相關規定。

根據相關規定,證監會山西局決定對華融晉商採取出具警示函的監督管理措施,並記入證券期貨市場誠信檔案。

對此,華融晉商表示,華融晉商高度重視這次監管決定,全面接受決定書中的內容,並對本次事件暴露出的問題進行了全面深入的整改。

而對於其延遲披露年度報告的原因,華融晉商曾表示,原計劃於2021年4月30日披露2020年年度報告及2021年一季度財務報表,但由於與其股東中國華融的相關交易尚待確定,因此沒能按時披露。

界面新聞記者注意到,華融晉商最終在中國華融披露2020年報表後的8月底,才公佈了其相關報告。而與其年報同時公佈的,是華融晉商淨資產出現10%以上重大損失一事,這引發了市場的強烈關注。

華融晉商稱,2020年底,華融晉商對其16.79億元債務及相應的利息等進行了90%的計提減值,該事項直接導致華融晉商稅前經營利潤減少14.62 億元。

此外,2020年年報中,華融晉商還進行了信用減值計提19.93億元,最終,2020年華融晉商實現營業收入12.06 億元,同比下降17.28%,淨利潤虧損15.82 億元;截至2021年中,實現營業收入6.61億元和淨利潤1.43 億元,同比分別下降23.76%和55.18% 。

此次資產出現重大損失,主要是因爲華融晉商不幸踩雷寧夏遠高實業集團有限公司 (以下簡稱:“遠高集團”)。

據相關公告,早在2017年,華融晉商向遠高集團旗下孫公司聞喜縣劉莊冶宏遠銅業有限公司發放4億元信託貸款,隨後的2019年,華融晉商又連續多次向遠高集團及相關企業發放貸款,合計金額達11億元。

2020年下半年,遠高集團“18遠高01”開始出現實質性違約,“16寧遠高”、“18遠高01”、“19遠高01”、“19遠高02”相繼停牌。而在此之前,遠高集團財務狀況糟糕,業內就已傳其資金緊張。

2021年3月,遠高集團及旗下子公司共17家進入破產重整程序,華融晉商申請將上述債權涉及相關公司與遠高集團進行實質合併重整。目前,遠高集團正在重整進行中,遠高集團第一次債權人會議因疫情原因推遲,時間尚不確定。記者自知情人處獲悉,17家公司的審計報告目前還沒有出來,遠高集團資產、債務總額尚不清楚,清償率也無法測算。

一位會計師事務所資深人士告訴界面新聞記者,對於債權人而言,相對於債務延期、還款方式調整等措施,企業走向破產重整對其而言,是最不想看到的。業內常常把破產清算階段,稱爲“漫長的禿鷲式清算”,企業經過長達一年甚至兩年多的清算後,本留給債權人不多的清償資產往往已經所剩無幾了。

華融晉商稱,上述債權涉及的重大訴訟對其經營利潤產生較大不利影響,本着審慎經營的原則在2020年,按照遠高集團等項目債權餘額的90%計提了減值準備。後續華融晉商會持續跟進寧夏遠高破產重整進度,通過各種合法手段積極維權,盡最大可能保障公司及投資人合法權益。

此事亦引發評級機構關注,2020年12月,聯合資信將華融晉商主體長期信用等級及其“20華融晉商CP001”的債項信用等級列入觀察名單;2021年6月,聯合資信將“20華融晉商CP001”移出信用評級觀察名單,評級展望調整爲“負面”。

華融晉商成立於2016年,是中國華融和山西國資在山西境內設立的首家AMC企業。彼時,中國華融還專門設立北京華融晉商投資中心(有限合夥)(以下簡稱:“北京華融晉商”)作爲持股平臺。

2019年12月,華融晉商股東山西金融投資控股集團有限公司(簡稱:“山西金控”)以非公開增資方式向其增資1.30億。華融系持股比例降爲48.88%,山西金控作爲第二大股東直接和間接合計持股32.9074%。

2020年4月20日,山西金控牽頭除北京華融晉商以外的其他7家山西省內的股東簽署完成《一致行動人協議》,華融晉商無實際控制人。

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