蘭州銀行過會後,甘肅省將迎來首家A股上市銀行,然而證監會的提問顯示,蘭州銀行仍有“三大問題”待解,多位蘭州銀行董事均在關聯企業中擔任重要職務、存利益輸送嫌疑

《中國科技投資》龍敏

近日,蘭州銀行股份有限公司(以下簡稱“蘭州銀行”)獲證監會發審委會議審覈通過,將登陸深交所主板,成爲甘肅省第一家A股上市銀行,這也意味着A股即將迎來第42家上市銀行。

儘管順利過會,但審覈結果顯示,證監會就蘭州銀行不良貸款率較高、關聯貸款、非保本理財產品三大問題進行了提問。截至2020年末,蘭州銀行不良貸款率爲1.75%,而15家A股上市城商行不良貸款率平均值爲1.29%。

此外,從蘭州銀行關聯交易企業來源看,大部分客戶來自同一法人代表或其下屬的全資控股子公司,且部分法人代表爲蘭州銀行股東。中央財經大學商學院金融財務系教授、銀行研究中心研究員楊長漢表示,如果商業銀行過度依賴股東業務謀求發展,不積極獨立面向市場面向非股東客戶拓展業務,商業銀行的核心競爭力得不到培養和提升。

不良率持續高企

蘭州銀行年報顯示,貸款業務爲其最主要的收入來源。2018-2020年,蘭州銀行利息淨收入分別佔同期營業收入的95.76%、75.08%、65.59%,同時蘭州銀行貸款和墊款利息收入分別佔同期利息收入總額的69.22%、72.69%、71.71%。

在此前向證監會報送的招股書中,貸款業務同樣是蘭州銀行重要收入來源。數據顯示,2015-2017年,蘭州銀行利息淨收入在同期營業收入的佔比均在90%以上,貸款和墊款利息收入在同期利息收入中的佔比均在70%左右。

不過報告期內,蘭州銀行的不良貸款餘額卻逐年升高。其中,2015-2017年,蘭州銀行不良貸款餘額分別爲19.43億元、22.18億元和29.64億元,不良貸款率分別爲1.80%、1.77%和2.09%。而同期上市城商行不良貸款率的平均值分別爲1.19%、1.24%、1.23%,蘭州銀行均高於上述均值。

2018-2020年,蘭州銀行不良貸款餘額波動上升,不良貸款餘額分別爲36.83億元、43.04億元、34.07億元,同期不良貸款率爲2.25%、2.44%、1.75%,雖然2020年不良貸款率爲近年來最低值,不過仍高於同期A股上市城商行1.29%的平均水平。

蘭州銀行在招股書中提到,“本行近年來不良貸款餘額和不良貸款率較高,主要受宏觀經濟形勢影響,部分企業還款能力下降,本行下調了部分貸款評級,雖然本行已制定了多項制度及多項措施控制不良貸款率水平,但依然面臨向客戶提供的貸款組合質量下降的風險。”

而在近日證監會公佈的蘭州銀行首發過會的審覈結果中,證監會在不良貸款方面提出,要求蘭州銀行說明不良貸款率遠高於上市城商行平均水平的原因和合理性,不良貸款率後續是否存在持續上漲的趨勢,是否會對蘭州銀行的持續盈利能力造成重大影響等。

從招股書及年報信息可知,蘭州是蘭州銀行的主要經營地,蘭州銀行在蘭州地區的貸款投放佔比最高。2015-2017年,蘭州地區貸款和墊款總額在蘭州銀行的貸款佔比分別爲67.35%、63.98%和62.20%,超過一半。

2016-2017年末,蘭州地區不良貸款餘額分別爲19.85億元、25.53億元,分別較上年末增長2.13億元、5.67億元,增幅分別爲12.05%、28.55%;同期蘭州地區不良貸款率分別爲2.48%、2.90%,分別較上年上漲0.05個百分點和0.42個百分點。從數據可見,蘭州地區不良貸款率逐漸上升,且高於同期蘭州銀行總行的不良貸款率。

2018-2020年,蘭州銀行並未公佈各地區不良貸款率,不過蘭州地區貸款和墊款總額依然在蘭州銀行的貸款佔比最高,分別爲67.31%、69.59%和69.34%。

值得一提的是,在第三方投訴平臺上,有不少關於蘭州銀行貸款業務的投訴。投訴內容顯示,蘭州銀行與數家助貸平臺均有合作,包括美團、你我貸、小贏卡貸、分期樂等。而用戶的投訴內容主要涉及套路貸、收取高額利息等問題。

有用戶表示,通過“我來數科”申請多筆貸款,其中一筆13800元的貸款爲蘭州銀行放款,利息4976元,綜合利率已超24%,而其向銀保監會投訴後得知,蘭州銀行所收利息費用不符合銀行規定。

關聯交易待釐清

在本次證監會公佈的審覈結果中,最後一個問題是關於蘭州銀行的理財業務。證監會指出,報告期末,蘭州銀行管理的非保本理財產品均未納入合併範圍,需說明前述理財產品是否符合資管新規要求,是否存在需要整改的情況;相關理財產品穿透至底層標的資產情況,是否存在兌付違約風險,是否需要計提相關風險準備,是否已制定應對相關風險的應對措施。

目前,在蘭州銀行官方平臺上,“百合理財”“e融e貸”爲主要的兩類理財業務。其中,“百合理財”包含近10個系列,主要包括金融工具類資產、債權類資產、資產支持證券化產品和其他符合監管要求的債權類資產等。

“e融e貸”於2014年推出,是國內首家以政府支持、產業引導、財政貼息、市場運作的投融資平臺,其運作方式主要爲中小微企業提出融資申請,蘭州銀行進行風險審查,全國各地的個人投資者進行投資,投資收益從3%-7%不等。

而據蘭州銀行山丹支行官方微信介紹,“e融e資”是基於P2B和P2P業務模式、由蘭州銀行與廣東優邁信息通信股份有限公司共同打造,致力於爲中小企業和個人提供便利的融資渠道。目前,“e融e貸”已轉爲債權轉讓項目,即當個人急需使用資金時,可以發起債權轉讓,將已投資的項目份額轉讓給其他人。

有業內人士向《中國科技投資》記者表示:“這類產品底層資產是小微企業貸款,銀行將這個資產賣給投資者,部分小微企業符合戰略發展,還可以獲得政府貼息,銀行也有積極性。不過也要關注這些給小微企業融資的錢是否用在刀刃上,如果出現資金脫實向虛,潛在風險就不可小覷。”

據蘭州銀行招股書及年報數據,“e融e貸”被列入手續費及佣金淨收入類目,且近幾年呈波動上升趨勢。2015-2017年,“e融e貸”融資平臺手續費分別爲0.13億元、0.03億元、0.31億元;此後2018-2020年,“e融e貸”融資平臺手續費分別爲0.30億元、0.25億元和0.23億元。

但從蘭州銀行手續費收入企業來源看,大部分客戶來自同一法人代表或其下屬的全資控股子公司,且部分法人代表爲蘭州銀行股東。財報顯示,截至2020年末,蘭州銀行手續費收入來源的關聯方有59家企業。

其中,甘肅國資投資(控股)建設集團有限公司、甘肅盛達集團股份有限公司、甘肅天慶房地產開發有限公司、華邦控股集團有限公司爲甘肅銀行直接控股5%以上股東關聯企業。而蘭州銀行董事韓慶在其他6家關聯企業中擔任重要職務,其關鍵近親屬在8家關聯企業中具有重要影響,且這些企業大都爲韓慶全資控股。

此外,蘭州銀行董事趙敏也對6家關聯企業具有重要影響,另有多位蘭州銀行董事均在關聯企業中擔任重要職務,或對關聯企業施加重大影響。

上述關聯交易是否存在利益輸送的嫌疑?對此,中央財經大學商學院金融財務系教授、銀行研究中心研究員楊長漢向《中國科技投資》記者分析道,商業銀行與股東之間的關聯交易是一柄“雙刃劍”,“股東通過存貸款和中間業務等手段支持商業銀行的發展,有利於商業銀行擴大業務、提升業績。但是如果商業銀行過度依賴股東的業務支持謀求發展,不積極獨立面向市場面向非股東客戶拓展業務、謀求發展,商業銀行的核心競爭力得不到培養和提升。而且,商業銀行和股東之間的業務往來構成商業銀行的關聯交易,必須遵循商業銀行關聯交易的有關監管規則和業務集中度管理的有關監管規則”。

“商業銀行與股東之間的關聯交易,不得違規進行利益輸送。二者之間是否進行違規利益輸送,要看二者之間的關聯交易是否存在真實的業務交易、交易的價格是否顯失公平、交易的程序是否符合正常的市場交易慣例和相關法規。法規和監管都禁止股東通過關聯交易向商業銀行違規輸送利益、禁止商業銀行通過關聯交易違規粉飾業績和報表。”楊長漢說。

記者就上述問題向蘭州銀行發送採訪函,截至發稿,尚未收到回覆。

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