财联社(上海,记者 卢丹)讯,9月28日晚,海通证券发布收到证监会重庆监管局行政处罚事先告知书的公告。

公告中提到,海通证券涉嫌奥瑞德持续督导未勤勉尽责一案,重庆证监局目前已调查完毕。根据处罚结果,海通证券合计罚没400万,相关人员被处以警告和罚款,这也让9月初的立案调查基本尘埃落定,同时也给全行业的勤勉尽责敲响警钟,强化中介机构的履职尽责,为注册制的推进营造良好的监管环境。

何处未尽责?三大警示敲响警钟

根据海通证券收到的《行政处罚事先告知书》(处罚字〔2021〕5号),海通证券在涉嫌奥瑞德持续督导未勤勉尽责一案中,存在以下未勤勉尽责之处。

警示一:未能发现奥瑞德相关信息披露存在遗漏。

海通证券作为西南药业股份有限公司(现称“奥瑞德”)重大资产重组并募集配套资金项目独立财务顾问,在执行奥瑞德2017年度持续督导过程中,未对奥瑞德违规对外担保事项保持充分关注,仅执行了询问及检查“三会”记录、用印记录等程序,未获取当期奥瑞德企业信用报告并保存于奥瑞德持续督导工作底稿中,未对当期奥瑞德企业信用报告进行必要的审阅和查看,导致未能发现奥瑞德违规对外提供担保事项,未能发现奥瑞德相关信息披露存在遗漏。

警示二:未能发现实际控制人占用奥瑞德资金等事项。

奥瑞德及其子公司涉及民间借贷事项违法违规,海通证券在奥瑞德已公告公司及子公司涉及借款纠纷被提起诉讼的情況下,未保持合理职业怀疑,对奥瑞德涉及的民间借贷事项进行充分核查和验证,仅获取了奥瑞德董事会出具的书面声明等内部证据,未获取相关借款合同、起诉状、法院相关法律文书等外部客观证据,未执行向法院及案件代理律师等第三方进行核查的工作程序,未通过法院庭审公开网等公开渠道检索有关案件信息,导致未能发现奥瑞德未依法披露其相关重大借款合同及实际控制人占用奥瑞德资金等事项。

警示三:现场检查报告及持续督导意见中存在虚假记载。

奥瑞德未将上述借款纠纷所涉及的借贷资金记入财务账簿,其2017年度财务报表存在虚假记载,且对相关借款、向控股股东、实际控制人提供资金的关联交易和违规提供对外担保等重大事项均未按法律相关规定履行临时信息披露义务,也未在2017年年度报告中披露上述事项。海通证券未充分履行持续督导义务,涉嫌存在未能勤勉尽责情形,在2018年5月2日出具并由奥瑞德在2018年5月4日披露的《2017年度现场检查报告》和《2017年度持续督导意见》存在虚假记载。

案件调查目前已经结束,重庆证监局认为,海通证券的上述行为违反2005年《证券法》第一百七十三条规定,构成2005年《证券法》第二百二十三条所述情形。时任奥瑞德持续督导期独立财务顾问主办人李春和贾文静为直接负责的主管人员。

根据海通证券违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据2005年《证券法》第二百二十三条的规定,重庆证监局拟作出以下决定:

一、责令海通证券改正,没收财务顾问业务收入100万元,并处以300万元罚款;

二、对李春、贾文静给予警告,并分别处以5万元罚款。

给全行业勤勉尽责敲警钟

由于奥瑞德(现为ST瑞德)2018年6月时,就已经被证监会立案调查。海通证券四名项目主办人也曾于2019年8月被上交所予以监管关注,为涉事企业年报提供审计服务的大华会计师事务所也于2020年11月被中国证监会重庆监管局处罚。可见,监管对中介机构是否勤勉尽责一直处于严监管的状态之中。

20天前,海通证券发布公告表示因开展原西南药业股份有限公司财务顾问业务的持续督导工作期间未勤勉尽责,涉嫌违法违规,被中国证监会立案调查。该公告发出后,引发了市场对其所保荐IPO项目的担忧。

从今日公告的处罚结果来看,处罚已经尘埃落定,对海通证券IPO保荐项目受影响的担忧也会减退,但对全行业的警示作用将会持续,对投行执业质量的要求也会越来越高。

今年以来,证监会定期集中公布对保荐机构或保荐代表人的罚单,未勤勉尽责的体现主要为保荐机构内部控制有效性不足、对发行人核查不充分等问题,反映出投行执业质量仍有待提高。

业内人士认为,投行执业质量不仅是注册制改革能否成功的关键因素,更决定证券公司未来是否会因此承担巨额民事赔偿。资本市场治理违规行为,持续亮出霹雳手段,对打造一个规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场具有积极影响。

从严监管持续产生威慑力

今年以来,证监会通过一系列行动,落实“建制度、不干预、零容忍”的监管方针,为推进注册制营造良好的监管环境。

7月6日,中办国办印发的《关于依法从严打击证券违法活动的意见》,成为当前和今后一个时期全方位加强和改进证券监管执法工作的行动纲领,为全面深化资本市场改革、更好推动资本市场高质量发展提供了重要保障,为进一步落实“建制度、不干预、零容忍”九字方针提供了遵循,同时也完善了中国特色证券执法司法体制机制的顶层设计。

8月20日,证监会召开2021年系统年中监管工作会议时同样强调了全面深入贯彻“零容忍”方针,会议同时对下半年五大工作重点进行部署:一是为全市场注册制改革打牢坚实基础;二是坚定不移推进资本市场制度型对外开放;三是全面深入贯彻“零容忍”方针,进一步完善市场发展生态;四是坚决打赢防范化解重大金融风险攻坚战持久战;五是全面提升系统党的建设质量,为资本市场高质量发展提供坚强政治保证。

9月16日晚间,证监会宣布牵头成立打击资本市场违法活动协调工作小组(简称协调小组),并顺利召开协调小组第一次会议。会议介绍了协调小组成立的背景和意义并指出,协调小组的建立,是落实“建制度、不干预、零容忍”的具体举措,是完善中国特色证券执法司法体制机制的必然要求,是促进健全良好资本市场发展生态的迫切需要,必将对进一步推动《意见》各项任务部署的落实落地起到重要的促进和保障作用。

会议从工作机制、法律责任制度体系等层面对协调小组成员提出了四点要求,剑指财务造假、操纵市场、内幕交易等违法违规行为。

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