2000位投資者向樂視網索賠45.71億

這些中介機構要面對的,不僅是證監會的行政處罰,更有可能是投資者鉅額的索賠

文 | 張欣培 王穎  編輯 | 王立峯 陸玲

來源:讀數一幟

1月26日晚,一大批擬IPO項目狀態變更爲中止審查。根據《財經》記者統計,創業板有48個擬IPO項目中止審查,科創板有12個,北交所有3個,擬IPO企業中止審查的數量達到了63家。

這一切都源於樂視造假。餘波未了,造假背後的三大中介機構最終也被立案調查。

1月18日,中德證券收到證監會《立案通知書》。原因系其在2016年的樂視網非公開發行股票項目中,保薦業務涉嫌違法違規。而服務該項目的另外兩家中介機構分別是金杜律師事務所(下稱“金杜”)、信永中和會計師事務所(下稱“信永中和”)。

實際上,此前三家機構被立案調查的消息已在業內流傳多時。不過,信永中和亦或金杜律所,此前都對外界進行了闢謠。金杜律所合夥人曾以“不是那麼回事”回應傳聞 。

1月26日晚,60餘家IPO項目突遭中止審查,而這些暫停項目均涉及中德證券、信永中和與金杜。

與此同時,一批樂視造假案的投資者也將這些中介機構們告上了法庭。上海君盈資產管理合夥企業(有限合夥)等2000名原告對樂視網等21名被告提起民事訴訟,要求樂視網賠償因其虛假陳述行爲造成的投資損失共計約45.71億元,要求其他20名被告承擔連帶賠償責任。

這意味着,這些立案的中介機構不僅要面臨證監會的行政處罰,還有可能面臨着鉅額的民事賠償責任。

中德證券“二進宮“

最先被立案調查的是中德證券。1月18日,山西證券發佈公告,稱控股子公司中德證券收到中國證監會《立案告知書》。因中德證券在樂視網2016年非公開發行股票項目中,保薦業務涉嫌違法違規,證監會對其立案調查。

按照證監會規定,券商投行被立案調查後,其投行項目將遭暫停。證監會也暫停收取新申報的材料,待調查結束方可恢復。

Wind數據顯示,中德證券目前在會審覈的IPO項目有4個,主板和創業板項目各兩個。北交所原本有兩個項目,但此前已處於中止審查狀態。有19個項目處於輔導備案登記受理狀態。此次中止審查中,中德證券有3個項目被中止審查。

IPO審覈規則相關規定,發行人需要更換保薦人或證券服務機構的,更換後的保薦人或證券服務機構應當自中止審覈之日起三個月內完成盡職調查,重新出具相關文件,並對原保薦人或證券服務機構出具的文件進行復核,出具複覈意見。

無需更換保薦人或證券服務機構的,保薦人或證券服務機構應當及時向交易所出具複覈報告。在規定時限內完成上述事項後,經交易所審覈確認,將恢復對發行人的發行上市審覈。

對於企業複覈時間,當前並沒有明確規定,結合以往案例,複覈時間長短不一。目前還是未知。

除了IPO審覈,中德證券一單增發項目於1月3日收到證監會批文,兩單可轉債項目也於近期獲得證監會覈准。未來能否順利發行仍存在不確定性。

面對中介被調查這樣的“飛來橫禍“,企業會選擇另聘中介機構嗎,還是等待調查結果? 

“對新項目承攬可能會有影響。至於老項目,以前一般會換,現在都是等一等了。如果不是簽字人員被調查,只要做個複覈就行,時間不長,一個月左右。”有投行人士告訴《財經》記者。

中德證券是一家合資券商。2009年,中德證券正式成立,註冊資本爲10億元。其中,山西證券持股66.7%,德意志銀行持股33.3%。合資投行成立後,中德證券獲得了較快發展。截至1月26日,中德證券IPO申報項目總計有33家,在所有券商中排名第33名。

實際上,中德證券此前已經被立案調查過。2016年8月,山西證券曾公告稱,子公司中德證券因在昆明機牀股權轉讓中,作爲紫光卓遠的財務顧問未勤勉盡責,證監會決定對中德證券立案調查。

行業TOP機構屢翻車

擔任樂視2016年非公開發行造假案的會計師事務所和律師事務所分別是信永中和與金杜。兩家機構均在IPO領域佔據一席之地,躋身行業的TOP10。

金杜律師事務所成立於1993年,是中國最早成立的從事涉外法律服務的合夥制律師事務所之一。目前在全球設有28個辦公室。金杜也是國內收入最高的律師事務所之一。

Wind數據顯示,北京金杜律師事務所2021年服務的IPO企業34家,全行業排名第五。但是,2021年服務的上市公司接受立案調查的數量也達到了5家,是全行業最多的。金杜律所的近幾年排名穩步上升。2018年排名尚在10名之外,2019年上升至第九名,2020年行業排名又提高至第六。

信永中和也是資本市場常客。根據中國註冊會計師協會公佈的年度會計師事務所綜合評價,2020年度信永中和以849.10的評分排名第7,其主要客戶名單中有超過195家中央企業、上市公司、金融企業、大型民營企業等。

在併購重組領域,信永中和位居行業前列。根據梧桐數據中心的統計,2021年併購重組會計師事務所排名中,信永中和、天健、天職國際並列第一,業務單數均爲七單。2021年IPO項目排名中,信永中和以24單位列第八。據信永中和官網,其在全球80個城市存在業務分部,員工總數約10,000名。

然而,就是這樣頗具實力的行業top機構,如今因樂視造假案例,均被立案調查。他們面臨的不僅是證監會的行政處罰,更有可能是投資者鉅額的索賠。

有審計師向《財經》記者透露,信永中和口碑不算太差,但是近幾年瘋狂擴張,執業質量很難控制。

信永中和此前也曾被採取監管措施。2021年底,四川監管局針對該事務所在新金路(000510.SZ)2020年審計項目執業中存在的問題,對信永中和及兩名註冊會計師出具警示函。2021年3月,湖南證監局對信永中和以及兩位註冊會計師採取監管談話措施,表示其在百利科技(603959.SH)2018年年報審計中,存在審計程序執行不到位的問題。

隨着證監會的監管趨嚴,中介機構被罰的案例越來越多。例如,在康美藥業造假案中,中國證監會給廣東正中珠江會計師事務所及相關責任人罰沒合計5733萬元,簽字會計師、項目經理被處以5-10年不等的證券市場禁入措施。藍山科技“爆雷”事件發生後,4家相關中介機構均受到證監會處罰。

投資者最終關注的是如何賠償的問題。待處罰最終落定,中介機構的責任也會清晰。但是從目前來看,還需要一定的時間。

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