土豪交易員炒期貨暴虧5500萬，火速自掏腰包賠錢上市公司！背後有何隱情？

原標題：驚呆！土豪交易員炒期貨暴虧5500萬，火速自掏腰包賠錢上市公司！背後有何隱情？

左手平倉虧近公司一年淨利潤，右手立馬補齊賠款，如此“壕氣”的打工交易員哪裏找？

近日，金字火腿公告稱，因公司期貨交易員“擅自”進行期貨平倉操作，使得該公司期貨賬戶在2021年9月總計虧損5510.53萬元。與公司2020年全年歸屬於上市公司股東淨利潤5930.14萬元相比，僅相差419.61萬元。

不過，隨着期貨交易員火速擔責，同年九月底，相應虧損款項又悉數補至公司賬戶。緊接着，該公司財務人員也出差錯，將賠償款誤認爲期貨套保本金計入收回期貨本金中。

一系列操作背後，金字火腿的套期保值業務是否虧損，仍是未知數。

逾5000萬元的期貨端虧損

隨着2021年初決定開展套期保值業務，金字火腿經歷公司期貨交易員擅自平倉，用時不到10個月，按下了期貨業務的“暫停鍵”。

該公司發佈的“關於商品期貨套期保值業務的公告”顯示，金字火腿2021年1月11日召開董事會會議，審議並通過了生豬期貨套期保值業務的相關議案、制度，同意自董事會審議通過之日起一年內，在5000萬元額度內（不含期貨標的實物交割款項）以自有及自籌資金開展商品期貨套期保值業務。

具體來看，該公司在去年3月16日開立期貨賬戶，同年8月逐步買入了生豬期貨看漲合約，使用保證金在5000萬元以內。

2021年8月底期貨交易員操作公司賬戶陸續買入生豬2111、2201、2203、2205看漲合約，該賬戶從17000元/噸左右開始建倉，至15000元/噸左右完成建倉，期間生豬期貨價格最低下探至13000元/噸左右。

由於生豬現貨和期貨價格隨後持續呈現單邊下跌趨勢，該公司賬戶出現較大金額浮虧，保證金大幅縮水。

2021年9月初該公司決定將所持倉的全部生豬期貨合約後期進行實物交割，並補充了部分保證金（最高時保證金爲7000萬元）。

不過，2021年9月中旬開始，生豬期貨價格繼續大幅下跌，公司期貨交易員擅自將持有的合約進行了平倉操作，導致該公司賬戶總計虧損5510.53萬元。

要求期貨交易員支付虧損款

期貨賬戶出現虧損後怎麼應對？金字火腿選擇讓自家的期貨交易員負全責。

公告顯示，根據金字火腿相關規章制度，該公司要求期貨交易員承擔全部責任，並於2021年9月30日前將相應虧損款項支付至公司賬戶。

截止2021年9月30日，公司收到期貨交易員支付的5510.53萬元。之後，公司一直未開展期貨業務。

或許是因爲虧損款已經支付到位，金字火腿表示，該事項不會導致公司損失，不影響公司的日常經營活動，預計也不會影響公司2021年度的淨利潤。

但從該公司設立的套期保值內控制度來看，期貨交易員又如何能實現“擅自”操作？

金字火腿發佈的《商品期貨套期保值業務內部控制制度》顯示，在組織機構上，套保業務主要由“期貨決策小組”和“期貨工作小組”兩部分組成。其中，董事會授權董事長主管期貨套期保值業務，擔任“期貨決策小組”負責人。

而“期貨工作小組”由分管副總裁擔任組長，根據“期貨決策小組”決策負責套期保值業務的具體執行、操作，在證券部、財務部、內審部設置期貨套期保值交易業務的相應崗位，負責具體執行套期保值業務工作。

其中，前文提及的期貨交易員由專門人員擔任，在證券負責人領導下工作。

而所有的期貨套期保值交易操作實行授權管理。交易授權書應列明有權交易的人員名單、可從事交易的具體種類和交易限額；套期保值交易授權書由公司“期貨決策小組”負責人，即董事長簽署。期貨交易員只有在取得書面授權後方可進行授權範圍內的操作。

此外，該公司還設置了風險管理員崗位，工作內容包括覈查交易是否符合套期保值方案，若不符合，須立即報告公司董事長。

這也意味着，期貨交易員的操作不僅需要董事長簽署授權、公司證券負責人領導，同時還受到風控員實時監管，並向董事長報告。

未及時披露的無效套保虧損

除了交易員的“擅自”操作，該公司的財務人員也在套保業務會計覈算出現差錯。

金字火腿披露的《關於2021年第三季度報告會計差錯更正的公告》顯示，由於期貨交易員違規操作導致公司期貨套保業務形成的損失，公司根據《期貨套期保值業務操作考覈辦法（試行）》相關規定，由期貨交易員賠償公司全部損失，截至2021年9月30日公司已收到相關賠償款。

不過，在2021年3季度，該公司因工作疏漏，將賠償款誤認爲期貨套保本金計入收回期貨本金中，對於投資損失和賠償收入均未進行賬務處理。公司根據有關規定，針對上述會計差錯進行更正，該事項僅對“合併利潤表”中的“投資收益”、“營業利潤”和“營業外收入”有影響，不涉及追溯調整、不影響合併利潤表中的利潤總額和淨利潤等項目。