儘管公司後續和財務總監深入溝通，並暫時示消除了無法保證公司定期報告真實、準確和完整所存在的障礙，補簽了相關確認意見，但上交所一針見血的指出，公司在內部控制、財務管理等方面可能存在重大問題。

雷達財經出品 文|李亦輝 編|深海

“大股東有干預公司經營管理，財務不獨立；已無法正常履行財務總監職責，不能做到勤勉盡責，有些業務無法確定真僞性。”財務總監程靜留下一份聲明，拒籤年報，人一度“失聯”，福成股份近期受到監管機構及投資者關注。

儘管公司後續和財務總監深入溝通，並暫時示消除了無法保證公司定期報告真實、準確和完整所存在的障礙，補簽了相關確認意見，但上交所一針見血的指出，公司在內部控制、財務管理等方面可能存在重大問題。

有評論稱，從公開信息來看，程靜的行爲更像是一名半公開的“吹哨人”。儘管未向有關部門舉報，但客觀來看正是因爲她拒絕在年報上簽字，纔將相關問題暴露於公衆視野之中，並引來監管機構的關注。

而被程靜指控干預上市公司經營的李福成，2022年1月28日被披露因受賄罪，被河北省衡水市冀州區人民法院判處有期徒刑三年，緩刑五年，退繳違法所得3000萬元、行賄款600萬元。

5月17日，河北證監局向李福成下發了行政監管措施事先告知書。其中，河北證監局擬對李福成採取責令改正、認定爲不適當人選的行政監管措施，自決定書作出之日起60個月內不得擔任上市公司董事、監事及高級管理人員職務或實際履行上述職務，並記入證券期貨市場誠信檔案。

插手經營、CFO拒籤年報

回覆上交所關注函時，福成股份透露了財務總監“失聯”細節和拒籤年報的原因。

4月27日晚7點左右，公司董祕鄧重輝跑步結束回到公司，發現桌上突然放置了一份有程靜簽名的紙質文件，而財務總監程靜則自此失聯。

程靜在聲明中表示，由於近一年來公司生產經營管理受到大股東影響非常嚴重，對上市獨立性、財務工作正常獨立履行影響十分巨大，“本人已無法正常履行財務總監職責，不能做到勤勉盡責，不能獨立行使財務系統管理的管理職能。”

因此，聲明拒絕簽署確認2021年年度報告、2022年一季度報告，具體情況將向證監會等上級監管機構的後續調查中如實上報。

福成股份公告稱，留下一紙文件後程靜處於失聯狀態，“電話關機、微信語音及信息不應答、到訪其家庭住址無回應”。

4月29日是公司披露年報的最後時間，當天上午10時左右，監事李建強等人隨即向三河市公安局報警，不過很快與程靜取得聯繫。

根據對上交所監管工作函的回覆公告，程靜拒籤年報的事由爲，審議年報前，尚存在一項對於公司定期報告財務數據有較大影響的經營活動（2021年活牛採購）尚未覈實清楚。

原來養牛起家的福成，於2021年決定重新恢復公司畜牧及屠宰業務，當年5月開始大量採購活牛。不過許多采購人員是向公司大股東福成集團借調而來，這些採購人員“因是從大股東借調，比較強勢”，7月份牛就陸續到場，但報銷時卻沒有提供完整的原始憑證。

公司會計人員只好先付款再要求採購人員隨後補齊採購資料及原始憑證，爲此支出超1.6億元的採購資金。至2021年年度報告編制期間，財務總監還持續在提出要求補齊買牛憑證的問題，直到公司準備披露 2021 年年度報告前一天，問題仍未解決。

程靜認爲，在公司未覈實清楚採購資料及原始憑證前，存在採購價格不真實和生物資產成本虛高的風險，對公司定期報告財務數據影響不小。

此外，公司實際控制人李福成還存在未按程序參與公司財務管理等問題，影響上市公司財務獨立性。

據公告，從2021年9月8日起，福成股份的資金審批大權逐漸被大股東福成集團安排的人員所把持，包括福成集團副總經理、福成集團財務部總經理、李福成都曾在上市公司付款審批單簽過字，集團人員審批通過後上市公司資金中心方能付款。

今年3月10日，李福成還要求將上市公司四個分公司的付款從公司財務管理系統資金中心剝離，由新上任的分公司負責人主管財務工作。上述決策並未經過上市公司管理程序。

4月21日，公司會計和出納被要求出具保證書，一切付款必須通過福成集團財務部總經理批准，上市公司財務總監沒有簽字權，只負責合併報表。

對於這些問題，在財務總監拒籤年報後，福成股份進行了一系列整改。5月初緊急召回通常半年纔回來一次的買牛採購人員，花費了幾天時間覈實了相關資料補齊憑證。

同時，李福成還親自出具了《關於作爲實際控制人規範參與河北福成食品股份有限公司運作的承諾》，承諾作爲公司實際控制人規範參與上市公司的運作。

5月9日，鑑於無法獨立履職的事項消除，程靜對福成股份兩份財報補簽了確認意見。

不過，福成股份目前仍存在內控薄弱的問題。經公司自查，作爲內部控制的重要監督環節，對內控審計工作缺乏足夠重視，缺乏足夠人員力量開展全公司的內控審計工作；以及活牛採購業務流程存在內部控制問題，可能導致採購資金受損或採購成本虛高。

5月17日，河北證監局向李福成下發了行政監管措施事先告知書，告知書顯示，李福成作爲福成股份實際控制人，未能有效維護上市公司獨立性，對市場造成惡劣影響。根據《證券法》第一百七十條第二款等規定，我局擬對你採取責令改正、認定爲不適當人選的行政監管措施，自決定書作出之日起60個月內不得擔任上市公司董事、監事及高級管理人員職務或實際履行上述職務，並記入證券期貨市場誠信檔案。

程靜也被監管。河北證監局指出，程靜作爲上市公司高級管理人員，未履行在定期報告上籤署書面確認意見的法定義務，違反法律規定，違背職業操守，嚴重失職，對市場造成惡劣影響。根據《證券法》第一百七十條第二款、《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條等規定，我局擬對你採取認定爲不適當人選的監管措施，自決定書作出之日起36 個月內不得擔任上市公司董事、監事及高級管理人員職務或實際履行上述職務，並記入證券期貨市場誠信檔案。

河北證監局還表示，公司實際控制人李福成違規干預上市公司生產經營管理及財務、會計活動，上市公司與控股股東、實際控制人未能實行財務分開、業務獨立，反映出你公司在公司治理和內部控制獨立性上存在重大缺陷，但公司在2021年年度報告和《2021年度內部控制評價報告》中未如實披露。上述行爲違反了《上市公司信息披露管理辦法》（以下簡稱《辦法》）第三條第一款的規定。公司董事長兼總經理李良、董事會祕書鄧重輝違反《辦法》第四條規定，按照《辦法》第五十一條第一款的規定，對上述違規行爲負有主要責任。河北證監局決定對公司及李良、鄧重輝採取出具警示函的行政監管措施，並將相關違規行爲記入誠信檔案。

福成股份營收規模不及6年前

資料顯示，地處燕郊的福成集團，主要業務涵蓋肉牛養殖屠宰、食品加工、殯葬以及發房地產開發等方面。

2004年，福成集團控股子公司福成股份在上交所掛牌上市。上市前期，福成股份主業爲畜牧養殖屠宰及食品加工，2013年完成對福成餐飲的併購重組後主業增加了餐飲服務。

2014年，公司再次對大股東旗下寶塔陵園實施併購，業務內容中增加了經營性墓地。至此公司將業務拓展至畜牧養殖及屠宰、食品加工行業，餐飲服務行業，殯葬服務等行業。

不過最近幾年，公司的養牛、餐飲事業波動較大，營收規模處於原地踏步狀態。

同花順iFinD數據顯示，2015年至2020年公司營收依次爲13.44億元、13.71億元、13.61億元、14.54億元、14.47億元和10.86億元，歸母淨利潤分別爲1.66億元、1.85億元、1.57億元、1.6億元、2.1億元和1.21億元。

2021年，福成股份實現營業收入12.69億元，同比增長16.77%；實現淨利潤1.50億元，同比增長24.49%，營收和利潤規模仍不及2015年的水平。

從收入構成來看，畜牧業是福成股份目前主要營收來源，餐飲業和殯葬業營收規模近年來逐漸走低。但佔營收大頭的畜牧業利潤率較低，2021年公司畜牧業貢獻收入8.85億元，佔總收入比例爲69.78%，毛利率爲17.82%，營業利潤僅爲1.58億元。

同期，公司殯葬業務營收爲1.33億元，營收佔比10%，毛利率高達87.36%，營業利潤也達到1.16億元。自2016年有記錄以來，該業務的毛利率一直維持在80%以上。

或許是看好殯葬生意的良好盈利能力，2018年，福成股份宣佈斥資完5.8億元成對天德福地陵園有限責任公司（下稱“天德福地”）60%股權的收購，這是一家在湖南韶山範圍內的經營性公墓。

不過這次擴張並未給公司帶來業績增量，反而成爲負累。

2019年，天德福地虧損1182.42萬元，未完成協議中約定的業績承諾。根據約定應補償給福成股份3679.16萬元，最後由原股東以股權補償方式向公司進行補償，福成股份對天德福地陵園的持股比例由60%變更爲80%。

2020年8月，福成股份委派的審計機構發現天德福地原股東存在未披露的補充協議現象，並存在大額或有負債。因此公司向三河市公安局進行報案，該案還在偵查過程中。

2021年10月，天德福地又因爲非法吸收公衆存款被韶山市公安局立案偵查。

最新年報稱，公司已委派專業人員協助天德福地董事長曾攀峯開展經營，穩定員工團隊，積極拓展市場，努力維持正常經營狀態。

不過，天德福地在2020年扣非淨利潤580.34萬元，根據約定應補償給公司的金額爲3519.32萬元。2021天德福地再度虧損711.64萬元，需要補償4245.82萬元。

目前，公司雖已仲裁成功，但至今未收到對方任何形式的補償。

數罪併罰，李福成被判有期徒刑3年

作爲福成集團掌舵者李福成，被人稱爲“燕郊李嘉誠”“燕郊首富”，同時也充滿爭議。

公開資料顯示，現年75歲的李福成早年因爲家庭不富裕，只讀了三年書就輟學下地放牛，走街串巷的賣香油。

1987年，41歲的李福成貸款5000元創辦了福成集團的前身三河興隆莊福成養牛場。至1996年底，該養牛場已具備規模，固定資產達到5000萬元。在此期間，李福成還被農業部授予“全國養牛狀元”的稱號。

畜牧業生意越做越大，2002年左右，李福成又瞄準了房地產開發業務，在燕郊專爲“北漂一族”蓋房，其一手打造的“上上城”項目聲名遠揚，爲李福成贏得了“李半城”的稱號。

2014年8月，李福成宣佈辭去上市公司福成股份所有職務，交由其子李高生接管。

胡潤百富榜顯示，2017年，李福成家族身家67億元，2021年這個數字仍有36億元。

名義上來看，年逾七旬的李福成已經不在上市公司擔任董事和其他任何職務。但據公告，實際上他卻存在未按照公司程序制度直接參與公司重大決策、經營管理和人事任免的情形。

比如李福成親自安排集團及其他人員從外部進行種牛採購，以股東名義給採購人員借支備用金進行擔保；參與指導公司養牛業務規劃和實際養牛過程；前期篩選上市公司重要管理人員，此後由上市公司按程序聘任；以及安排集團人員“架空”財務總監。

除了插手上市公司經營，圍繞李福成的負面新聞也不少。

據鳳凰網財經，2014年至2016年，河北官場發生地震，均被指與燕郊房地產有着密切的關聯。關於李福成家族涉黑、暴力拆遷等負面新聞也在網上不時出現。

公告顯示，2018年2月至8月期間，李福成給公司員工張明玉、李軍提供了5143萬元買賣自家股票，兩人合計買入514.56萬股。在此期間，張明玉通過幾次短線交易，買賣福成股份共獲利21.33萬元，李軍的持股數量則一直未發生變化。

2021年7月，因上述短線交易涉嫌違反證券法律法規，李福成被河北證監局給予警告，並罰款8萬元。

2022年1月29日，福成股份發佈公告，公司實控人之一李福成收到來自河北省衡水市冀州區人民法院的刑事判決書。李福成犯非國家工作人員受賄罪，免予刑事處罰；犯虛開發票罪，判處有期徒刑2年11個月，並處罰金五十萬元；犯單位行賄罪，判處有期徒刑1年8個月。

法院判決，數罪併罰，決定執行有期徒刑三年，緩期五年，並處罰金50萬元。同時，退繳的違法所得3000萬元、行賄款600萬元，由扣押機關上繳國庫。

目前，福成股份已進入第三代接班人掌權時代，李高生之子李良已接替其父出任福成股份董事長。而作爲打江山者李福成，目睹公司的發展難題，似乎很難真正放手。