規模性減稅降費是宏觀調控的關鍵性舉措,是最直接、最公平、最有效率的惠企利民政策。今年,我國實施新的組合式稅費支持政策,落實成效如何?近期,財政部對江蘇、湖北、廣東、四川、雲南、陝西等地工作開展情況和政策成效開展調研。調研結果及國家稅務總局的統計數據顯示,組合式稅費支持政策成效顯著,在減輕企業負擔、激發創新活力、優化經濟結構、促進居民消費等方面發揮了重要作用。

加強協調配合,確保政策有力有效實施

今年以來,我國實施大規模增值稅留抵退稅,切實加快退稅進度,大幅提前中型和大型企業存量留抵退稅實施時間,確保退稅上半年大頭落地。截至7月20日,已有20005億元留抵退稅款退到納稅人賬戶,超過去年全年退稅規模的3倍。

爲推進留抵退稅政策的高效落實,財政部、國家稅務總局、中國人民銀行建立了落實留抵退稅政策三部門會商機制,加強溝通協調。4月以來,三部門聯合召開7次專題會議,推動解決重點難點問題,確保企業留抵退稅申報、審覈、撥付及時到位。

各地建立了減稅降費工作組,搭建跨部門協作機制,加強上下聯動。江蘇、廣東等多地通過“省財政廳—市財政局—聯繫點企業”模式,建立企業定點聯繫機制,跟蹤調研企業享受政策情況;四川建立責任清單和任務清單,加強統籌協調,對市縣開展專題部署;重慶創新推出“點即退”等智慧辦稅服務功能,做到申請即辦、高效退稅。

爲確保退稅及時退付、“三保”(保基本民生、保工資、保運轉)足額保障,中央財政提供堅實的財力支持,加大庫款調度,並將專項資金納入直達資金範圍,實行動態監控。截至目前,財政部已下達3批支持地方落實退稅、減稅降費和重點民生等轉移支付補助1.2萬億元。同時,加大過“緊日子”力度,並壓實地方責任,加快執行進度。

爲更好幫助市場主體紓困解難,對國家授權地方的事項包括“六稅兩費”優惠政策、重點羣體創業就業稅收優惠政策及對困難納稅人出臺房產稅、城鎮土地使用稅減免政策等,地方財政部門積極按照頂格貫徹執行。例如,浙江、河南、湖北、重慶、四川等地對小微企業、小規模納稅人、個體工商戶“六稅兩費”按照50%頂格減徵;陝西對旅遊、住宿、餐飲等受疫情影響較大的行業企業,免徵水利建設基金;江蘇免徵受疫情影響嚴重的6個行業納稅人和小規模納稅人全年房產稅、城鎮土地使用稅。

既重視政策宣傳,也嚴防嚴控騙稅風險

雲南編制2022年減稅降費政策電子書,湖北持續更新稅收優惠政策指南,深圳專門爲稅費措施開通直線電話……今年以來,各級財政部門多平臺、全方位開展宣傳,解讀政策難點、迴應社會熱點。各地將退稅減稅降費工作落實情況納入省級政府年度暗訪督查範圍,對不作爲、慢作爲、亂作爲和落實政策打折走樣等行爲零容忍、嚴追責。

爲防止退稅政策“紅包”落入不法分子“腰包”,財政部會同相關部門多次強調要嚴密防範退稅風險,嚴厲打擊騙稅行爲,嚴肅財經紀律。財政部專門下發通知,要求地方各級財政部門、財政部各地監管局進一步加大增值稅留抵退稅政策執行情況監控力度,確保退稅又穩又準,營造公平法治的稅收環境。

各級財政部門持續強化對政策落實情況的監督檢查,把風險防控嵌入退稅減稅辦理全流程,堅決防範並嚴肅查處企業“騙退稅”等擾亂財經秩序的行爲。例如,四川開展專項整治行動,強化以“信用+風險”爲基礎的新型動態監管機制,把防控風險貫穿退稅工作全過程;深圳重點研究落實留抵退稅落實細節,包括校驗銀行賬號有效性、嚴查退稅後快速註銷企業等。

有效提振市場主體信心,增強發展內生動力

調研中,不少地區和企業表示,新的組合式稅費支持政策對提振市場主體信心、穩定市場預期、擴大有效投資、拉動最終消費、推動經濟平穩健康發展發揮了重要作用。特別是大規模留抵退稅通過實實在在的真金白銀,直接爲企業提供現金流,促進其加快技術改造、設備更新,增強發展內生動力。

——重點惠及小微企業,微觀主體活力顯著增強。

“受疫情衝擊,企業一度面臨經營停擺,工人流失嚴重。4月初我們收到了9萬餘元的退稅款,深切感受到了國家對小微企業的關懷。”雲南省德宏傣族景頗族自治州某生物科技開發有限公司財務人員說。

“今年的留抵退稅政策將小微企業作爲重點和優先安排對象,再加上對小規模納稅人免徵增值稅等,一系列支持政策增強了小微企業的發展信心和底氣,有利於幫助他們渡難關、復元氣。”北京國家會計學院教授李旭紅說。

——製造業企業獲益明顯,推動企業高質量發展。

調研顯示,深圳上半年辦理留抵退稅的六大重點行業中,製造業受惠最大,超過200億元。

“實施留抵退稅、加大中小微企業設備器具所得稅稅前扣除力度等,有利於支持製造業紓困發展,鼓勵製造業企業增加研發投入、進行設備更新,實現高質量發展。”中國社科院財經戰略研究院副研究員蔣震說。

——精準幫扶特殊困難行業,助力企業恢復發展。

調研企業普遍反映,及時足額享受到留抵退稅、“六稅兩費”減免、稅費緩繳等優惠,切實增強了其發展信心。浙江問卷調查顯示,通過組合式稅費政策支持,77.3%的企業增強了發展預期,96.1%的企業提振了發展信心。

財政部表示,將繼續落實落細各項稅費支持政策,加大政策宣傳力度,全面釋放政策紅利,全力以赴穩住宏觀經濟大盤。

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