9月23日，國際四大會計師事務所之一的普華永道發佈2022年半年度中國銀行業回顧與展望顯示，2022年上半年，受到國內疫情衝擊和國際環境深刻複雜演變等超預期因素影響，經濟下行壓力加大。銀行業總體平穩，利潤增速放緩，總資產加速增長，資產質量整體保持穩健但出現兩極分化。

普華永道報告指出，銀行業正面臨增長、盈利、資產質量等當期或潛在壓力。壓力既來自於外部環境的變化，也來自於自身發展戰略與經營模式的演變，以及不斷更新的客戶需求。“隨着實體經濟面臨的挑戰增加，銀行業經營環境也面臨較大的複雜性和不確定性，但也存在積極發展因素。銀行應主動採取措施，做好逆週期調節，增強抵禦風險的韌性，持續推進改革和戰略轉型，助力經濟企穩復甦。”普華永道中國金融業主管合夥人張立鈞說。

部分房企財務承壓，仍需關注銀行資產質量風險暴露滯後性

普華永道以59家上市銀行爲樣本分析2022年上半年中國銀行業。從經營表現來看，今年上半年，銀行業利潤增速略有放緩，盈利能力指標緩慢下行，淨利差、淨息差持續收窄。

2022年上半年，我國59家上市銀行的整體淨利潤同比增長6.28%至1.09萬億元，撥備前利潤同比增長2.06%，較2021年同期略有放緩。大型商業銀行營收穩定；股份制商業銀行與城農商行利息收入增速放緩，投資收益支持利潤增長。

對於銀行業上半年的經營和盈利情況，普華永道中國內地金融業合夥人胡亮表示：“上半年，上市銀行的盈利指標總體呈現緩慢下行的態勢。銀行業總體息差的壓縮使得各上市銀行依靠資產規模帶來的創收效率不及以往。大型商業銀行與股份制商業銀行在盈利能力指標上走勢總體趨同，城農商行依靠比股份制商業銀行更低的息差降幅及投資收益的增長，在平均總資產收益率上表現的更爲穩定。”

資產質量方面，截至2022年6月末，59家上市銀行的貸款質量指標整體保持穩健，不良率從2021年末微降0.01百分點至1.36%，關注類貸款率降0.03百分點至1.84%，逾期率微升0.01百分點至1.42%。

其中，大型商業銀行不良率和逾期率2021年末基本持平；股份制商業銀行不良率較上年末微降0.02個百分點至1.33%，逾期率爲1.78%且高於不良率；城農商行整體不良率較上年末下降0.01個百分點，但逾期率上升0.20個百分點，新增不良壓力較大。

根據普華永道報告，上市城農商行中逾期率分化顯著，一些區域性銀行逾期率上升；此外，2022年上半年，部分房企運營及財務狀況承壓，流動性風險顯現，在公開市場出現債務違約或負面輿情。銀行未來仍需關注資產質量風險暴露滯後性。

如何看待近期多家上市銀行存款利率下調？

從負債來看，截至今年6月末，上市銀行的負債總額爲236.60萬億元，較2021年末增加8.43%，負債規模呈現持續增長態勢。就負債結構而言，客戶存款仍是負債的主要來源。股份制商業銀行和城農商行客戶存款佔比持續上升，同業負債和應付債券佔比均有所下降。

近期，國有六大行（工行、農行、中行、建行、交通銀行和郵儲銀行）和招商銀行等集體下調人民幣存款掛牌利率引起市場關注。普華永道合夥人對於近期幾家銀行存款利率下調給予解讀。

胡亮認爲，國有大行和部分股份行存款利率下調是央行利率市場化的推進表現，有助於降低銀行存款成本，爲銀行息差穩定提供一個空間，也有助於企業融資成本的降低。與此同時，存款利率下調，會進一步激發投資者的資產管理和理財服務需求。對於在財富管理方面準備充分的銀行來說，利率市場化不僅能夠穩住息差甚至能夠擴大息差，也能更好的發展財富管理業務。在這個過程中，對銀行的風險管理也提出了更高的要求。

張立鈞補充表示，當存款利率低於通脹利率時，錢會更多的花在消費上，有利於刺激消費，推動經濟發展。

資本充足率普遍下行，銀行資本補充需求強烈

資本管理方面，普華永道報告指出，截至2022年6月末，上市銀行的核心一級資本充足率整體呈下降趨勢。銀行業利潤增速放緩，內源資本補充能力有限，上市銀行的核心一級資本充足率均有不同程度的下降。個別股份制商業銀行和城市商業銀行的核心一級資本充足率逼近監管要求。在資本補充難度加大等因素影響下，上市銀行仍面臨着資本充足率下滑所帶來的壓力，資本管理需進一步加強。

資本補充工具上，今年上半年，各上市銀行通過發行永續債、可轉債和二級資本債等方式，共募集資本5100億元，較2021年上半年4345億元增長17%，其中大型商業銀行募資佔比86%。

隨着《商業銀行資本管理辦法（試行）》的出臺時間逐漸臨近，普華永道建議，各上市銀行都面臨着資本管理上新的挑戰，要抓住“新巴塞爾協議III”實施的機遇，積極提高自身的資本和風險管理能力、提升運營效率、加快數字化轉型腳步，將外部監管要求轉化爲內生動力，更加高效地利用資本。

普華永道中國內地金融業合夥人馬穎旎認爲，隨着全球經濟增長不確定性增加，滯漲壓力持續，發達經濟體貨幣政策進一步收緊，國內貨幣政策放鬆對銀行淨息差造成了壓力，銀行盈利能力也面臨考驗。預期銀行業將繼續加大信貸投放力度，重點領域包括基礎設施建設、先進製造業、科技創新、小微普惠等，同時促進綠色金融較快發展，並持續推進銀行業數字化轉型。