銀保監會網站12月2日消息，近日，中國銀保監會發布《商業銀行表外業務風險管理辦法》（以下簡稱《辦法》），《辦法》自2023年1月1日起實施。

圖片來源：銀保監會網站

《辦法》明確商業銀行表外業務的定義與分類，細化明確表外業務風險管理要求，並明確對不能滿足監管要求的銀行採取監管措施和行政處罰。

引導商業銀行規範發展表外業務

銀保監會介紹，《辦法》是在系統梳理已有制度規則的基礎上，爲進一步加強表外業務的全面風險管理進行的統領性、綜合性規範。《辦法》擴展了表外業務定義範圍，增加了新興表外業務類型，構建了全面、統一的表外業務管理和風險控制體系，理順了各類表外業務的風險本質、法律關係和對應管理要求，有利於引導商業銀行規範發展表外業務，有效防範化解金融風險。

中國銀保監會有關部門負責人就《辦法》答記者問時表示，相較此前的徵求意見稿，正式發佈的《辦法》一是優化表外業務風險管理相關規則，在審慎經營、壓力測試、合作機構等方面提出相應要求，增強風險識別和緩釋能力，提升業務彈性。二是進一步優化表外業務治理架構，明確董事會、風險管理部門等相關主體職責，完善外部審計規定，增加會計部門職責要求。三是根據各類表外業務的具體規定，更新同步了相關要求，對各類業務提出更爲細化和有針對性的規定。

“針對我國商業銀行表外業務發展過程中的問題，金融監管部門出臺了不少制度。但多數表外業務不像表內業務一樣有風險限額、資本計提等要求，其風險隱蔽性更強。”招聯金融首席研究員董希淼對記者說，進一步明確和細化監管制度，按照全覆蓋原則，將所有表外業務統一納入監管，具有重要性和緊迫性。《辦法》擴大表外業務監管範圍，不留監管死角；同時增強信息披露力度，明確和提高了要求，貫徹了“穿透式”監管精神，有利於加強銀行表外業務監管，引導銀行增強合規意識，規範發展表外業務，更好地防範和化解金融風險。

對不能滿足監管要求的銀行

採取監管措施和行政處罰

《辦法》共六章47條，包括總則、治理架構、風險管理、信息披露、監督管理及附則等部分，強調商業銀行按照全覆蓋、分類管理和風險爲本的原則建立健全表外業務風險管理體系，加強表外業務風險管理，規範開展表外業務，並加強外部監管。

上述負責人介紹，《辦法》主要包括以下幾方面內容：

一是明確商業銀行表外業務的定義與分類，要求商業銀行開展表外業務應遵循全覆蓋、分類管理和風險爲本原則，確保表外業務風險可控、合規經營。

二是提出表外業務治理框架，明晰董事會、監事會和高管層職責，對業務部門、合規管理職能部門、風險管理部門、會計部門以及內外部審計職責作出明確規定。

三是細化明確表外業務風險管理要求，規定商業銀行應將表外業務納入全面風險管理體系，準確識別各類表外業務風險，並根據業務種類和風險特徵實行差異化管理。

四是提出信息披露要求，對披露內容、頻率、形式，以及合作機構信息披露等方面作出規定，提升業務透明度。

五是明確監督管理要求，監管機構對商業銀行表外業務風險管理進行持續監管，對不能滿足監管要求的銀行採取監管措施和行政處罰。

分四類差異化監管

“隨着商業銀行表外業務發展變化，各類新興業務迅速增長，複雜程度顯著增加，風險形式不斷演化。”上述負責人稱，《辦法》對錶外風險管理框架進行了重塑，在原有風險控制、風險監管等相關內容基礎上，重新構建了表外業務風險管理框架體系，在政策制度、限額管理、授權管理、審批機制、關聯交易、壓力測試、內部控制、會計覈算、統計信息系統、合作機構等方面作出相關規定，並對擔保承諾類、代理投融資服務類和中介服務類業務提出差異化的風險管理要求。

同時，該負責人表示，《辦法》對錶外業務的審慎經營和監管作出明確規定，要求商業銀行按照實質重於形式原則和穿透原則，準確識別、評估和緩釋各類表外業務風險，針對相關資產的風險分類和減值準備計提、風險加權資產計量和資本計提、相關風險準備金計提等方面提出明確要求，推動商業銀行強化合規意識、做好風險抵補。

具體到對商業銀行表外業務的定義、分類和監管，上述負責人介紹，《辦法》按照全覆蓋原則，將所有表外業務統一納入監管。同時，《辦法》以是否存在信用風險及承擔信用風險的主體爲依據，結合表外業務特徵和法律關係，將表外業務劃分爲“擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類”四大類，對不同類型的表外業務提出了差異化的監管和管理要求。

對銀行承擔信用風險的擔保承諾類業務，重點監管信用風險，關注統一授信執行、表外業務信用風險轉換系數、表外業務墊款等情況。

對代理投融資服務類、中介服務類業務，重點監管操作風險、聲譽風險，關注業務操作規範、客戶投訴、金融消費者保護等情況。