轉自：中國證券報

監管再次重拳出擊！

12月2日晚，*ST凱樂公告稱，收到證監會《行政處罰和市場禁入事先告知書》。因*ST凱樂2016年至2020年年度報告存在累計虛增營收和利潤，可能觸及重大違法強制退市情形，證監會擬對公司及相關責任人作出罰款等行政處罰及市場禁入措施。

市場人士表示，本次證監會對*ST凱樂下達行政處罰事先告知書表明了監管機構對財務造假等重大違法行爲的“零容忍”態度，彰顯了資本市場對財務造假等重大違法違規行爲的從嚴、從快、從重打擊，堅持“應退盡退”，保護中小投資者合法權益。

連續多年虛增利潤

經證監會覈查，2016年至2020年*ST凱樂與隋田力合作開展“專網通信”業務，合作期間，公司僅在2016年存在少量專網通信業務，其他專網通信業務均爲虛假，僅是按照合同約定僞造採購入庫、生產入庫、銷售入庫等單據，沒有與虛假專網通信業務匹配的生產及物流，以此虛增收入、利潤。

《事先告知書》顯示，*ST凱樂2016年至2020年定期報告存在虛假記載，累計虛增營業收入512.25億元，虛增營業成本443.52億元，虛增利潤總額59.36億元。

經測算，公司2017年至2020年連續四年的歸母淨利潤均爲負，可能觸及重大違法強制退市情形。按照相關規則，公司可能被實施重大違法強制退市。如根據正式的行政處罰決定書結論，公司觸及重大違法強制退市情形，公司股票將被終止上市。

如公司後續收到行政處罰決定書，顯示公司觸及重大違法類強制退市情形，公司股票將自披露收到行政處罰決定書之日起開始停牌，上交所將在披露行政處罰決定書後1個交易日內，作出是否終止公司股票上市的決定。

此外，公告顯示，公司重整申請尚未被法院受理，比照公司重整時間計劃，公司預計難以在2022年底前完成重整工作。

系首家因“專網通信”業務波及而被ST的公司

公開資料顯示，*ST凱樂於2000年7月上市，主營業務爲專網通信、網絡信息材料、房地產等。但自從公司“自曝”涉及專網通信業務重大風險後，便“麻煩”不斷。

2021年8月，公司公告稱，由於專網通信業務已停頓，預計短期內不能恢復，公司股票將被實施其他風險警示，股票簡稱由“凱樂科技”變更爲“ST凱樂”，這也是首家因“專網通信”業務波及而被ST的公司。

今年2月，公司被申請破產重整；今年4月，公司公告稱，2021年度經審計的淨資產爲負值，同時會計師事務所對《公司2021年度財務會計報表》出具無法表示意見的審計報告，因此公司股票將被實施退市風險警示。今年5月，因公司涉嫌信息披露違法違規，中國證監會決定對公司立案。

受累於專網通信業務，*ST凱樂2021年歸母淨利潤虧損84.75億元。2022年1-9月，*ST凱樂實現營業收入6.01億元，同比下降31.81%；歸母淨利潤-2.91億元，扣非歸母淨利潤-1.45億元。截至2022年9月30日，公司淨資產爲-21.12億元，股東總戶數約6.99萬戶。

圖片來源：Wind

如上述相關情況未能改善，公司2022年年報將觸及財務類退市指標，公司股票也將面臨被終止上市。

上交所多次發函關注

中國證券報記者梳理發現，*ST凱樂開展專網通信業務以來，上交所重點關注公司相關業務真實性等問題，先後對2017年年報、2019年年報、2022年半年報發出問詢函，聚焦專網通信業務相關財務數據異常、上下游關聯關係和潛在風險等問題。

2021年下半年開始，*ST凱樂專網通信業務爆雷，半年度計提大額資產減值，公司生產經營活動受到嚴重影響，主要銀行賬戶被凍結，公司股票交易被實施其他風險警示。就此，上交所先後3次發出監管工作函。

在*ST凱樂2021年年報披露後，因觸及淨資產爲負，財務報告被出具無法表示意見的審計報告，公司股票交易被實施退市風險警示。此後，上交所又發出半年報問詢函，就控股股東資金佔用、專網通信業務收入確認等問題展開問詢。

2021年7月份以來，上交所督促公司發佈涉及股票交易、立案調查等風險提示公告13次。並就公司存在控股股東大額非經營性資金佔用等違規事項，對公司相關責任人員予以紀律處分或監管措施。

編輯：張晶