來源:中國經濟週刊

《中國經濟週刊》 記者 孫庭陽  鄭揚波 | 北京報道

遵義道橋的貨幣資金只有6億元,怎能欠銀行156億元?

近日,貴州遵義最大城投——遵義道橋建設(集團)有限公司(以下簡稱“遵義道橋”)155.94億元銀行貸款重組,上了互聯網熱搜。

遵義道橋是首家宣佈對貸款整體重組的城投,此次銀行貸款重組涉及債務規模155.94億元。根據重組協議,重組的銀行貸款期限調整爲20年,利率降爲年化3%至4%,前10年不還本只付息,後10年分期還本。遵義道橋還稱,本次銀行貸款重組不涉及公開市場債券,該公司將嚴格按照募集說明書的約定,做好公開市場債券的償付工作。

早在2021年10月,遵義道橋就出現在國務院的問題通報中。3個月後,即2022年1月,貴州省紀委省監委公佈遵義道橋的4位高管落馬,這4人分別曾任遵義道橋董事長、總經理和副總經理。遵義道橋對外負債累累,卻把債券募集資金轉借給其他公司,被關聯企業等佔用資金達數十億元。

承建項目違規,多位高管同時落馬

據遵義國資委網站介紹,遵義道橋是遵義市委、市政府謀劃全市高質量發展組建的市屬四大國有企業集團之一,是遵義市資產規模最大、綜合實力較強的大型國有施工企業。集團具有公路、建築、市政三個工程施工總承包一級資質,是貴州省內僅有的兩家同時具備三個總承包一級資質的企業。天眼查APP顯示,遵義國資委是遵義道橋的唯一股東,持股100%。

2018 年 2 月,遵義市確定由遵義道橋負責建設貴州省遵義市會議中心,建設內容包括會議中心、酒店等。2019 年底,項目部分竣工驗收並開始試運行,遵義市財政局通過市自然資源局安排土地出讓金 5.62 億元,撥付給遵義道橋使用。此外,還撥付給遵義道橋土地整治成本經費 2000 萬元、保障地方兩會經費 1000 萬元。兩次撥付合計近6億元。

2021年10月,《國務院辦公廳關於部分債務沉重地區違規興建樓堂館所問題的通報》中說,黨中央、國務院明確要求,高負債地區除必要的基本民生支出和機關有效運轉支出外,要大力壓減基本建設支出,籌措資金化解債務風險。

通報表示,審計發現,貴州等4個地方政府債務風險較高的地區,有8個項目不同程度存在違規興建樓堂館所問題,其中包括貴州省遵義市會議中心。

兩個月後,即2021年12月,遵義市人大常委會黨組成員、副主任姜靈春涉嫌嚴重違紀違法,接受貴州省紀委省監委紀律審查和監察調查。半年後,即2022年6月,姜靈春被雙開。通告稱他“違規推動、參與新建樓堂館所,長期違規打高爾夫球”“違反工作紀律,違規挪用專項債券資金”。2022年8月,姜靈春被提起公訴。

姜靈春簡歷顯示,在2019 年底遵義市會議中心竣工前後,他任貴州省遵義市副市長。

在姜靈春落馬一個月後,即2022年1月9日,貴州省紀委省監委一天內公佈4條通告,曾在遵義道橋任職的牟明燈等4人嚴重違紀違法,接受遵義市紀委市監委紀律審查和監察調查。

這4人分別曾任遵義道橋董事長、總經理、副總經理。2017年11月至2019年7月,牟明燈任遵義道橋董事長;2017年11月至2020年4月,舒乾進任遵義道橋總經理;2018年1月至2021年11月,王大江任遵義道橋副總經理;2018年2月至2022年1月,陳勁松任遵義道橋副總經理。

4人是處級幹部,均有政府機關工作經歷。牟明燈落馬時任遵義國資委主任。遵義國資委是遵義道橋唯一股東。舒乾進履職遵義道橋前,是遵義市遵義縣交通運輸局局長。王大江擔任遵義道橋副總經理之前曾任遵義市紅花崗區忠莊鎮黨委書記。陳勁松則是從遵義市住房和城鄉建設局房改科科長調任遵義道橋副總經理。

根據官方披露,陳勁松利用擔任遵義道橋建設公司副總經理等職務的便利,爲他人謀取利益,非法收受他人財物,數額巨大,2022年5月被以受賄罪公訴。牟明燈因涉嫌受賄罪、國有公司人員濫用職權罪,於2022年7月被逮捕。

除了上述4名高管落馬,還有其他遵義道橋高管被監管部門通報。

2020 年遵義道橋將部分公司債券募集資金轉借給其他公司,遵義道橋時任董事長謝遠馳負有主要責任,公司和謝遠馳收到證監會警示函。

近百億資金被關聯方等機構佔用

遵義道橋因資金緊張,發行債券融資,卻把募集的資金轉借給其他公司。那麼,募集的資金被轉借給了哪些單位?

遵義道橋2022年半年報說,公司需要支付利息債務有457.54 億元,其中中短期債務餘額爲141.41 億元, “面臨較大的債務償還壓力”。公司非經營性往來佔款和資金拆借98.3 億元,其中控股股東及關聯方是38.76 億元。

通俗地說,兩個企業沒有實際經營業務往來卻有資金往來,是雙方資金拆借或資金佔用,被稱爲“非經營性往來佔款和資金拆借”。

遵義道橋稱,這些因資金拆借往來造成的佔款,主要是給了地方國有企業。

據遵義道橋2022年半年報披露,貨幣資金只有6億元,但一年內到期債務卻高達74.5億元。

同一時間,“非經營性往來佔款和資金拆借前 5 名債務方 ”合計欠遵義道橋67.64億元。這些債務方均有政府背景。其中,遵義道橋轉貸31.07億元給同樣被遵義國資委全資控制的企業,是佔款第一名。佔款第二名是遵義道橋全資子公司,金額18.37億元。第三名是遵義市播州區財政局100%持有的公司,佔款7.94億元。第四名是遵義市政府(遵義市苟江冶金循環經濟工業園區管委會)全資擁有的公司,佔款5.57億元。第五名是遵義市匯川區財政局持股86%的公司,佔款4.69億元。

更早之前,在2021年和2020年6月,遵義道橋被佔用資金分別爲99.94億元、48.7億元。

在資金如此捉襟見肘的情況下,爲何通過轉貸等方式,將資金貸給別的企業?

遵義道橋本次銀行貸款重組公告稱,根據國務院《關於支持貴州在新時代西部大開發上闖新路的意見》(國發〔2022〕2號),財政部印發《支持貴州加快提升財政治理能力闖出高質量發展新路的實施方案的通知》,爲有效化解債務風險,與各銀行類金融機構友好平等協商,進行重組。  

國務院和財政部的文件中都提到,按照市場化、法治化原則,在落實地方政府化債責任和不新增地方政府隱性債務的前提下,允許融資平臺公司在與金融機構協商的基礎上採取適當展期、債務重組等方式維持資金週轉,降低債務利息成本。

據媒體報道,在遵義道橋債務重組方案談判過程中,因爲有“國發〔2022〕2號文”做支持,所以與銀行方的談判相對順利。

遵義道橋本次155.94億元銀行貸款重組,相關銀行信息並未披露。《中國經濟週刊》記者多途徑聯繫遵義道橋採訪資金轉貸和銀行貸款重組問題。但至截稿時,沒有收到遵義道橋的回覆。

遵義道橋在2022年半年報中稱,與招商銀行、農業銀行、交通銀行、貴州銀行和貴陽銀行等銀行,建立了穩固的合作關係。

遵義道橋在2020年半年報中披露使用銀行授信情況,已經使用了207億元。該公司使用授信額度前三銀行分別是中信銀行、貴州銀行遵義分行和光大銀行遵義分行,對應的金額分別是66.86億元、24.69億元和18.99億元。

企業使用銀行授信,可通過貸款、貿易融資和票據承兌等方式,從銀行獲得資金。

遵義道橋的銀行貸款重組引發了外界對遵義財政狀況和負債壓力的擔憂。遵義市的債務規模究竟如何?

遵義財政:預算平衡困難,政府債務規模龐大

遵義市一般公共預算收入增長落後於債務增長。遵義市2018年至2021年財政決算的報告披露,2018年至2021年,遵義市一般公共預算收入從252.14億元增加到270.23億元,增長7.17%。同期貴州一般公共預算收入增長14%,全國一般公共預算收入增長10.95%。遵義市一般公共預算收入增速落後於貴州省、落後於全國。2022年1月至7月遵義預算執行情況報告披露,同期遵義一般公共預算收入下降4.6%。

地方政府的一般公共預算收入主要包括稅收收入、行政事業性收費收入等,與地方實際可用財力接近。

同樣是在遵義2018年至2021年財政決算的報告中披露,遵義市2018年債務餘額1365.63億元,2021年增加到1774.23億元,增長29.92%。債務餘額增速遠超一般公共預算增速。2022年1月至7月遵義預算執行情況報告披露,全市法定政府債務餘額爲1827.4億元,比2021年末增長3%。

2018年至2021年財政決算的報告中,遵義多次提到全市財政運行和財政工作“面臨一些不容忽視的困難和問題”。在2018年的報告中說,遵義稅源結構單一,財政收入增速放緩,支出剛性需求較大,民生欠賬較多,預算平衡困難;預算執行中不斷出臺增加支出的政策和需求,隨意開口子、擴範圍、提標準,預算剛性約束不強。2019年,財源結構比較單一,“短期內財政增收仍然困難,收支矛盾持續加劇”。2020年稱,重點稅源長期依賴菸酒產業,新興行業培育進展緩慢。受新冠肺炎疫情衝擊,宏觀經濟持續下行,財政收入增長乏力,市縣兩級收支矛盾異常突出。2021年稱“靠菸酒支撐的稅源結構改觀不大”,財政增收總體乏力,民生等剛性支出增長,財政收支承壓,預算平衡十分困難。

財政決算的報告中關於債務的表述, 2018年爲“糾正過度舉債搞建設”,到了2020年則轉變爲 “債務化解難度進一步加大” 。2018年遵義財政決算的報告稱,要督促各級政府樹立正確的政績觀和發展觀,糾正過度舉債搞建設、負債保增長和脫離實際搞“花架子”的做法。2019年的報告稱,政府債務規模龐大,融資政策收緊,風險防控壓力積聚,要“精準措施抓化債”,督促指導各地各部門成立專班,緊盯到期債務時間節點,逐一細化方案化解債務風險。2020年報告稱,政府債務規模居高不下,債務化解難度進一步加大,風險隱患持續加深。2021年,市縣兩級按照“保基本民生、保工資、保運轉、化債務防風險”的支出順序強化預算執行後,基本已無可統籌使用財力,脫貧攻堅與鄉村振興有效銜接、新冠疫情防控、污染防治等多項剛性增支因素集聚,財政收支矛盾異常突出,將處於更加緊平衡的狀態。

2022年1月至7月遵義預算執行情況報告說,法定政府債務付息逐年提升,同時防範債務風險進一步加劇了市、縣財政負擔。

如何有效化解債務風險將是擺在遵義市政府面前的一大難題。

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