每經記者 王硯丹    每經編輯 彭水萍

2月6日晚間，東北證券發佈公告稱，因公司在執行豫金剛石2016年非公開發行股票項目中，涉嫌保薦、持續督導等業務未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，中國證監會決定對公司立案。

圖片來源：每日經濟新聞 劉國梅 攝

兩名保代已離開證券行業

豫金剛石是過去創業板明星公司，曾爲國內人造鑽石行業龍頭。2020年12月31日，證監會通報的豫金剛石信息披露違法案件調查情況顯示，豫金剛石涉嫌重大財務造假，2016年-2019年財務信息披露嚴重不實，連續三年累計虛增利潤數億元；未依法披露對外擔保、關聯交易合計40億餘元；實際控制人累計佔用上市公司資金23億餘元。

因2020年財報被出具無法表示意見的審計報告，公司股票被披星戴帽，2022年4月，公司股票交易被實施退市風險警示後的首個年度報告顯示，公司2021年期末淨資產爲-8.17億元，且財報再度被出具無法表示意見，觸及股票終止上市情形。2022年6月，豫金剛石從深交所創業板退市。

記者查閱上述非公開發行股票發行情況報告後發現，上述豫金剛石的定向增發於2016年11月完成，發行對象包括公司時任董事長郭留希在內，發行價爲每股8.7元，募集資金總額人民幣45.88億元，發行股份數量5.27億股。其中募集資金大部分用於年產700萬克拉寶石級鑽石項目。

在上述發行報告書中，豫金剛石指出，本次非公開發行股票募集資金投資建設的項目均圍繞公司主業進行，募集資金項目實施後，將進一步提高公司在大單晶金剛石領域的競爭優勢，同時有利於公司進一步完善人造金剛石產業鏈，增強公司的競爭力。

此次定增，東北證券擔任了豫金剛石的獨家保薦機構，其簽字的保薦代表人爲於國慶、葛建偉，發行費用合計2050萬元（包括承銷保薦費用、審計費、律師費等）。

《每日經濟新聞》記者查閱中證協從業人員公示平臺後發現，上述兩名保薦代表人已查無數據，這意味着兩人已經離開了證券行業。

2016年開展定增項目時豫金剛石已出現違規，但保代未能發現

由於曾經頭頂人造鑽石龍頭的光環，豫金剛石曾經是A股市場的風雲公司。在2016年11月定增時，即使經過了2015年全市場大牛市後陷入回調，彼時其二級市場股價仍在10元上方。但現在回溯過去，2016年定增也仍是其高光時刻。

2019年10月，上述定增項目因故終止，豫金剛石宣佈將剩餘募集資金9.99億元，用於永久補充流動資金。之後，豫金剛石的問題越發無法掩蓋，2020年4月，豫金剛石2019年財報出爐，當年公司實現營業收入9.55億元，同比下降22.96%，淨利潤虧損51.97億元，同比驟減5493.97%。對此，深交所下發關注函，要豫金剛石進行解釋。而豫金剛石的回覆函顯示，郭留希及其關聯公司多次違規佔用上市公司資金，成爲令無數投資者矚目的大雷。

此外，根據證監會調查，從2016年開始，在郭留希執掌下，豫金剛石就開始通過虛構銷售交易及股權轉讓交易，虛增營業收入、利潤總額，並通過虛構採購交易等方式，虛增存貨、固定資產、非流動資產。

也就是說，當豫金剛石2016年進行定增時，其違法行爲已經開始，但東北證券作爲上述豫金剛石非公開發行項目保薦機構，卻並未發現上述問題。此外，根據2021年東北證券出具的核查意見，上述非公開發行項目時所開具的募集資金專用賬戶中，因爲公司東窗事發，已有部分金額被司法凍結。

豫金剛石退市最終令投資者蒙受了巨大損失。根據豫金剛石2021年年報，即公司在創業板期間最後一份定期報告，截至2021年年底，豫金剛石合計有31026戶股東，其中包括：山西證券銳創1號定向資產管理計劃、深圳市千盈卓越財富管理有限公司-千盈凱欽9號私募證券投資基金等。

這已經不是近年來東北證券投行首次被罰。2021年5月28日，東北證券披露了關於收到山東證監局的行政監管措施決定書公告。公告稱，作爲如意科技債券的受託管理人，東北證券未充分履行督導發行人履行信息披露義務的職責，被採取出具警示函的監管措施並記入證券期貨市場誠信檔案數據庫。

零容忍！去年多家券商投行因多年前項目被監管處罰

豫金剛石已退市，且定增項目已時隔近七年，但證監會仍對東北證券立案調查，在全面註冊制即將來臨的背景下，保持強監管、壓實中介機構責任成爲全市場關注的焦點。從近年來券商投行所受的處罰來看，即使時隔多年，“秋後算賬”仍然時有發生。

2022年8月，招商證券公告，因公司2014年在上海飛樂股份有限公司（現*ST中安，下稱“中安科”，600654.SH）獨立財務顧問業務工作期間未勤勉盡責，涉嫌違法違規，證監會決定對公司立案。

2014年，中安消技術以資產重組的方式借殼飛樂股份上市。此後不久，已經更名爲中安科的上市公司被查出重組時就存在財務造假。

2019年5月，中安科及相關責任人被證監會處罰。隨後，投資者提起索賠訴訟，招商證券作爲獨立財務顧問，和瑞華會計師事務所一同成爲被告。

2020年11月，中安科的證券虛假陳述責任糾紛案一審作出判決，中安消技術、招商證券和瑞華會計師事務所對中安科的付款義務承擔連帶責任。招商證券對此提出上訴，二審中，法院最終認定中安消技術應對中安消的賠付義務承擔連帶責任，招商證券在25%範圍內承擔連帶責任，瑞華會計師事務所在15%範圍內承擔連帶責任。

最終，證監會2022年9月做出決定，責令招商證券改正，沒收業務收入3150萬元，並處以3150萬元罰款；對中安科重大資產重組財務顧問主辦人陳軒壁、俞新平給予警告，並分別處以5萬元罰款。受此影響，2月2日，中證協發佈的2022年證券公司財務顧問業務執業質量評價結果顯示，招商證券只獲得了C類評價。

此外，2022年6月，因涉及樂視網財務造假案，中德證券和平安證券相繼被監管部門處罰。2022年7月，因在2019年擔任歐比特發行股份及支付現金購買資產並募集配套資金的財務顧問時，涉嫌未勤勉盡責，所製作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，江海證券也被證監會立案。

封面圖片來源：每日經濟新聞 劉國梅 攝