作者: 張苑柯

  [ 因股東資金需要,同花順實控人、董事長易崢,公司董事兼副總經理葉瓊玖,上海凱士奧信息諮詢中心(有限合夥),董事於浩淼,董事王進計劃自公告發布之日起15個交易日後的六個月內,以集中競價交易方式或大宗交易方式合計減持本公司股份不超過4550.04萬股(佔公司總股本的8.46%)。 ]

市值剛上千億元,公司就宣佈董監高大額減持,同花順(300033.SZ)的一則減持公告令其股價止步八連陽。

28日一早,同花順拋出了一份減持公告,包括實控人、董事長兼總經理易崢在內的多位董監高擬集體減持不超過4550.04萬股(佔公司總股本的8.46%),按當前股價,擬減持總額近90億元。

消息發出前,同花順股價連漲8日,從116.9元上漲至最高210.02元,3月27日收盤,同花順股價再創歷史新高,最終報收於193.33元,以1049.05億元市值入駐A股千億元俱樂部。然而消息發出後,同花順股價連跌兩日,28日、29日公司股價分別下跌8.2%、1.49%,市值掉回948億元。

近90億元的“清倉式”減持計劃

根據減持公告,因股東資金需要,實控人、董事長易崢,公司董事兼副總經理葉瓊玖,上海凱士奧信息諮詢中心(有限合夥)(下稱“上海凱士奧”),董事於浩淼,董事王進計劃自公告發布之日起15個交易日後的六個月內,以集中競價交易方式或大宗交易方式合計減持本公司股份不超過4550.04萬股(佔公司總股本的8.46%)。

截至公告日,易崢作爲公司實際控制人持有股份1.94億股(佔該公司總股本36.13%);葉瓊玖持有6173.06萬股(佔該公司總股本11.48%),其中無限售條件股份1543.27萬股;上海凱士奧持有5088.18萬股(佔該公司總股本9.46%),其中無限售股份1271.67萬股;於浩淼持有2660.97萬股(佔該公司總股本4.95%),其中無限售股份665.24萬股;王進持有2129.03萬股(佔該公司總股本3.96%),其中無限售股份532.26萬股。

具體到減持份額,易崢計劃減持537.6萬股(佔比1%);葉瓊玖計劃減持1543.27萬股(佔比2.87%);上海凱士奧計劃減持1271.67萬股(佔比2.36%);於浩淼計劃減持665.24萬股(佔比1.24%);王進計劃減持532.26萬股(佔比0.99%)。

這意味着,15個交易日後,葉瓊玖、上海凱士奧、於浩淼、王進的無限售條件股可能全部清倉。

事實上,早在2022年9月6日,同花順就發佈減持公告稱,於浩淼、王進、葉瓊玖、上海凱士奧因自身資金需要,擬於該公告發布之日起15個交易日後未來六個月內,以集中競價交易方式或大宗交易方式合計減持本公司股份不超過4009.21萬股(佔公司總股本的7.46%)。

然而前述股份減持計劃期限屆滿,自2022年9月28日至2023年3月27日期間,於浩淼、葉瓊玖、王進並未減持公司股票,上海凱士奧在本次減持計劃內合計減持2.38萬股,減值比例僅佔0.004%。

從股價走勢來看,彼時減持和現今減持的收益大不相同。去年9月28日,減持均價爲95.34元/股,同花順股價處於震盪下行的區間,僅爲77.56元。就在該份減持計劃發出後不久,公司股價開始回溫。2023年,公司股價開始“起飛”,年初至今上漲78.81%,排在全A5129家上市公司的第58位。

通過簡單計算,在前述減持計劃期間,上海凱士奧的減持均價爲95.34元/股,僅是本次減持計劃公佈當日收盤股價194.99元的48.9%,是昨日收盤股價的54.07%。

股東需繳25億稅款

值得注意的是,上海凱士奧由於近期收到國家稅務總局上海市寶山區稅務局的通知,要求按照財稅(2009)59號文等規定,因2020年4月30日企業組織形式轉換(從有限責任轉換爲有限合夥)需視同進行清算,自行補正申報並補繳稅款。

同花順表示,上海凱士奧正在就徵稅法規適用性、應納稅義務發生時間、限售股和大宗交易股票公允價值的確定方法等問題,與稅務機關積極溝通,目前還在處理中。

此前曾有媒體報道,上海凱士奧“涉嫌在轉換組織形式的過程中未申報繳納相關稅款”,需要補繳稅款25億元。消息稱,2022年11月21日和12月5日,上海凱士奧收到有關稅務部門發出的稅務事項通知書和責令限期整改通知書,稅務部門根據《財政部、國家稅務總局關於企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知》,認爲上海凱士奧的組織形式由法人轉換爲合夥企業,應視同“企業進行清算、分配,股東重新投資成立新企業”,爲此需一次性徵收所有股票視同出售清算相關的稅款。

關於上海凱士奧稅款繳納問題引起股東重視,在2022年度業績說明會上,多位投資者就上海凱士奧之前發佈的減持計劃是否因爲補稅問題、公司信息披露是否完整、該情況對公司經營有何影響、有哪些進展等方面進行提問。

“這些年來,上海凱士奧出售股票所得,只有3億多元,遠遠少於要徵的稅額和滯納金。因此,這突如其來的鉅額稅款就如同大山一樣突然壓過來,令企業根本無法承受。” 同花順相關負責人在會上表示,“幾個月來,我們就徵稅法規適用性、應納稅義務發生時間、限售股和大宗交易股票公允價值的確定方法、滯納金是否徵繳等問題,與稅務機關積極溝通。”

根據《證券法》和證券交易所相關要求,上海凱士奧持有同花順的股票,每年轉讓的股份不超過年初所持有股份總數的25%。經測算,其持有的股票全部解除限售,預計需要39年。“按照稅務機關的要求,將限售股也需視同股票出售,以籌集稅款,顯然是違背上述法規的,也是企業無法做到的。”

此外,公司表示,上海凱士奧減持是否會影響信息披露完整性,是否侵犯中小股東利益,主要取決於減持的具體情況和信息披露的規範性。當事件有進一步進展,上海凱士奧確實無法穩妥處理涉稅事項時,對同花順的正常生產經營活動或股價可能造成重大影響時,同花順將依照規定及時發佈相關公告。

A股頻現股東大額套現

第一財經注意到,近期發佈股東大額減持計劃,或公佈正在進行大額減持計劃的A股上市公司並不只有同花順一家。

3月21日,奧精醫療(688613.SH)發佈《股東減持股份計劃公告》,股東奇倫天佑、嘉興華控因自身資金安排,將根據市場情況通過集中競價、大宗交易進行減持。其中奇倫天佑計劃減持1.87%;嘉興華控計劃減持5.14%。預計股東擬合計減持不超7.01%股份。

而就在不到一年前(2022年5月23日),公司就曾公告嘉興華控計劃減持4.87%的股份,奇倫天佑計劃減持2.69%的股份,持有8.82%股份的第三大股東BioVeda計劃減持3%的股份。

如果此次減持按計劃全額執行,作爲奧精醫療上市後的第一大股東的嘉興華控將100%出清公司的股票。

成都先導亦是“出清式”減持。3月23日晚間,四川省首家科創板上市公司成都先導(688222.SH)發佈公告稱,股東華博器械、東方佳鈺、鈞天投資、巨慈有限、渤溢新天、鼎暉新趨勢、鈞天創投、長星成長等擬合計減持公司不超過18.95%股份。

截至公告披露日,8家擬減持公司股份的股東,均在公司十大流通股股東之列。8家股東合計持有42.32%公司股份,均爲公司IPO前取得股份,已於2021年4月16日起解禁上市流通。此次擬合計減持比例,佔集體持有股份總額的44.78%。

按照23日收盤價爲19.94元/股以及滿額減持計算, 8家股東合計擬減持金額超15億元。

相較於成都先導的大股東集體“出走”,中公教育(002607.SZ)最大的減持出現自董事長母親身上。

2022年11月7日,中公教育公告稱魯忠芳自11月2日至11月7日通過大宗交易方式累計減持所持1.88%公司股份。然而,這僅僅是一個開始。

11月11日,中公教育又稱,魯忠芳與上海拓牌私募基金管理有限公司約定,將其所持有的上市公司5%股權轉讓給受讓方,轉讓價款(含稅)合計爲13.48億元。

11月23日,魯忠芳與湖南省財信常勤壹號基金合夥企業(有限合夥)約定,轉讓5.51%的公司股權,價款15.96億元。12月2日,魯忠芳與廣州康祺資產管理中心(有限合夥)簽訂協議,擬將所持5%股權轉讓給對方,價款13.82億元。12月12日,魯忠芳與上海凱雙私募、上海通怡達成協議,各向對方轉讓4.46%股權,價款分別爲10.68億元、10.68億元。

據中公教育披露,自2022年11月至2023年2月23日,僅魯忠芳合計減持股份涉及金額超過90億元。3月18日的最新減持公告顯示,魯忠芳在2023年3月8日至2023年3月16日期間通過大宗交易方式累計減持公司股份6812.95萬股,佔公司總股本的比例爲1.1%。

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