中國基金報

晨曦

嚴查“看門人”職責持續,又有一批開給投行的警示函新近公佈。

日前,證監會官網顯示,因在IPO過程中暴露出各種問題,3家擬上市公司及保薦券商、保薦代表人均被證監會採取出具警示函的行政監管措施,涉及的券商分別爲金圓統一證券、財通證券和中銀國際證券

從監管點出的問題來看,三家券商均涉及在保薦項目中未勤勉盡責履行相關職責,包括未充分覈查發行人參股情況、股權代持情況、對關聯交易識別不到位等。

來看詳情——

保薦項目未勤勉盡責

多方覈查不到位

首先來看被監管開出警示函的第一對上市公司和保薦券商:中天智裝和金圓統一證券。

中天智裝於2021年6月向證監會遞交深市主板上市材料,次月獲深交所受理,上市輔導機構爲金圓統一證券、大華會計師事務所、北京德恆律師事務所。中天智裝原擬在深交所主板公開發行股票不超過3383.76萬股,擬募集資金5.90億元。

3月4日,證監會決定終止對中天智裝首次公開發行股票申請審查,僅排隊8個月就宣告失敗。

在此次警示函中,證監會指出,中天智裝在申請首次公開發行股票並上市過程中,存在實際控制人關係密切自然人向客戶提供資金支持相關風險未披露,永州雲天等關聯方及關聯交易未充分披露,隨意調整期初數、無依據調整應收賬款往來餘額等會計基礎工作不規範情形等問題。

與此同時,證監會也對金圓統一證券及兩名保代開出警示函

經查,金圓統一證券及兩名保代在中天智裝IPO過程中未勤勉盡責履行相關職責,存在未發現發行人會計基礎工作不規範情形、對疑似發行人實際控制人的密切聯繫人覈查不到位、對關聯關係非關聯化覈查不充分、對關聯交易識別不到位、走訪和函證存在疏漏、對費用覈查不到位等問題。

金圓統一證券是全國首家兩岸合資證券公司,於2020年2月獲批,同年9月開業經營。從2022年公司員工數量上來看,金圓統一證券投行業務人員多達87人,在全公司人數中佔比43%。2022年共有2個IPO申報項目,7個項目處於上市輔導階段。

Wind數據顯示,除中天智裝外,金圓統一證券保薦的另外兩個項目分別處於暫緩表決和中止審查階段。

另據吉林證監局4月25日發文,因中天智裝IPO申報審計項目存在多項違規,大華會計師事務所及兩名註冊會計師亦被出具警示函。

股權轉讓代持

未充分覈查

相比之下,財通證券保薦的鳳登環保存在的問題要簡單一些。證監會指出,鳳登環保在申請首次公開發行股票並上市過程中,存在部分股權轉讓及代持信息未充分披露等問題,因此對其出具警示函。

據悉,鳳登環保於2020年8月進行輔導備案登記,2022年6月遞交上市申請,擬在上證主板上市。保薦券商爲財通證券,會計師事務所爲天健會計所。全面註冊制落地後,鳳登環保目前的審覈狀態爲“中止(財報更新)”。

除對擬IPO公司予以警示外,證監會也對財通證券及兩名保代出具警示函。證監會指出,財通證券及兩名保代未勤勉盡責履行相關職責,對發行人股權變動覈查程序存在瑕疵,對發行人部分股權代持事項未充分覈查。

今年以來,財通證券已有一單撤否項目。今年1月,深交所終止本松新材創業板上市審覈,財通證券爲保薦券商。另外,同由財通證券保薦的安邦股份於本月被“暫緩審議”,成爲全面註冊制下首家在上會環節被“卡住”公司。

未充分覈查參股企業情況

招股書信披不完整

第三對被警示的擬上市公司和保薦券商,是宏盛華源和中銀國際證券。

證監會稱,經查,宏盛華源在申請首次公開發行股票並上市過程中,存在發行人參股企業、發行人勞動用工風險、相關子公司涉及水污染環境民事公益訴訟等信息披露不完整、不及時的問題,因此對其採取出具警示函的監管措施。

券商方面,證監會表示,中銀國際證券及兩名保代在保薦宏盛華源首次公開發行股票並上市過程中,未勤勉盡責履行相關職責,未充分覈查發行人參股企業情況,未發現招股說明書信息披露不完整,未發現部分評估報告存在計算錯誤、分析理由不合理等問題。

基於此,證監會對中銀國際證券及兩名保代開出警示函。

上交所信息顯示,宏盛華源的上市申請於2022年6月獲上交所受理,保薦券商爲中銀國際證券,會計師事務所爲天職所。宏盛華源擬募集資金爲10億元,用於全系列電壓等級輸電鐵塔生產項目、智能製造升級改造項目等。目前,宏盛華源的IPO狀態爲“已問詢”。

在中證協2022年底出爐的證券公司投行業務質量評價中,中銀國際證券、財通證券均獲評B類,金圓統一證券則未列入評價對象名單當中。據悉,該次評價對象爲2021年全年有完成項目的保薦機構,共涉及77家機構,其中12家被評爲A類、50家爲B類、15家爲C類。

編輯:艦長

審覈:許聞

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