(一)公司基本情况

全称:辽宁东和新材料股份有限公司

简称:东和新材

代码:839792.BJ

IPO申报日期:2022年6月30日

上市日期:2023年3月30日

上市板块:北交所

所属行业:非金属矿物制品业(证监会行业2012年版)

IPO保荐机构:东莞证券

保荐代表人:王健实,赵楠

IPO承销商:东莞证券股份有限公司

IPO律师:国浩律师事务所

IPO审计机构:亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)

(二)执业评价情况

(1)信披情况

问询轮数为3轮;产品价格、客户、订单等变化披露不充分;整体承包模式披露不充分;被要求结合注销及转让关联方主营业务情况、与发行人的主要交易内容等说明是否存在关联交易非关联化的情形,是否完整、准确地披露关联关系及全部关联交易。

(2)监管处罚情况:不扣分

(3)舆论监督:不扣分

(4)上市周期

2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天,东和新材的上市周期是273天,低于整体均值。

(5)是否多次申报

属于多次申报。

(6)发行费用及发行费用率

东和新材的承销及保荐费用为1562.40万元,承销保荐佣金率为9.00%,高于整体平均数6.35%,低于保荐人东莞证券2023年度IPO承销项目平均佣金率9.14%。

(7)上市首日表现

上市首日股价较发行价格下跌12.67%。

(8)上市三个月表现

上市三个月股价较发行价格下跌31.80%。

(9)发行市盈率

东和新材的发行市盈率为16.88倍,行业均数13.90倍,公司高于行业均值21.44%。

(10)实际募资比例

预计募资4.23亿元,实际募资1.74亿元,实际募资金额缩水59.01%。

(11)上市后短期业绩表现

2023年,公司营业收入较上一年度同比降低6.34%,归母净利润较上一年度同比降低44.03%,扣非归母净利润较上一年度同比降低47.47%。

(三)总得分情况

东和新材IPO项目总得分为70.5分,分类C级。影响东和新材评分的负面因素是:公司信披质量有待提高,发行费用率较高,属于多次申报,上市首日股价较发行价格破发,上市三个月股价较发行价格下跌,实际募资金额缩水,上市后第一个会计年度公司营业收入、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明,公司短期内盈利能力有待提高,信披质量有待提高,建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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