2019年開始，企業私人賬戶的每一筆交易，都能夠被查清。企業私人賬戶一旦被稽查，不僅要補稅繳納罰款，還要承擔刑事責任！

私人賬戶大額交易是重點關注的對象，但什麼是大額交易？

根據2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》 大額交易 爲：

（一）當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項劃轉。

（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內款項劃轉。

（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發生當日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項劃轉。

累計交易金額以客戶爲單位，按資金收入或者支出單邊累計計算並報告。

政策一：

2019年央行關於非銀支付機構開展大額交易報告的新規施行，支付第三方機構付這些賬戶5萬元以上的大額交易要上報了。

這個通知施行後意味着，個人賬戶的大額交易及流水異常將接受央行監控管理；這之中，不僅僅包括銀行賬戶收支情況、網絡銀行收支記錄，還將包括支付寶、微信支付等非銀支付機構的記錄。

今後，我們個人用支付寶或者微信購物消費達到5萬塊錢以上、轉賬金額達到20萬以上，就有可能被列入大額可疑交易進行監控。

政策二：

最高人民法院、最高人民檢察院發佈《關於辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》（法釋〔2019〕1號），明確：2月1日起，嚴懲虛構支付結算，公轉私套取現金，支票套現！

政策三：

2月12日，央行重磅發佈的《關於取消企業銀行賬戶許可的通知》（銀髮[2019]41號）政策中，非常明確：加強銀行賬戶資金管控，取消開戶許可證！2019年底前完全取消企業銀行賬戶許可！

2019年，個人銀行賬戶轉賬管理將會更加嚴格了。特別是那些通過私人賬戶向員工發工資的老闆，一定要注意！我們有案例可以體現：

經原廣東省廣州市國家稅務局北區稽查局檢查，發現廣州市榮森服裝有限公司在2015年1月至2016年12月期間，採取偷稅手段，不繳或者少繳應納稅款245.22萬元。

依照《中華人民共和國稅收徵收管理法》等相關法律法規的有關規定，對其處以追繳稅款245.22萬元的行政處理、處以罰款122.61萬元的行政處罰。

即便是幾年前的賬，在2019年依舊可以查的清清楚楚。所以，千萬不要抱有僥倖心理。

財務人注意了！一定要明白這7件事！

一句掙着賣白菜的錢，卻操着賣白粉的心，說出了多少財務人員的心聲！除了上面說的之外，作爲財務人，還要明白以下7件事，珍愛自己的羽翼，讓自己遠離職業危險！

1、提醒各位財務人，一定重視自己的信用！

稅務系統裏法人、財務、股東的信息正在逐步和公安、工商、銀行、勞動等部門聯網，如果被列入“黑名單”，社保、醫保、出入境、貸款等很多方面都會受到影響。

提醒各位會計人，一定要重視個人信用！會計人員信用狀況已變爲“會計人身份證”，一旦出現信用污點，你會發現以後換工作或者個人的生活都舉步維艱。

2、杜絕假賬，遠離嚴重失信人員“黑名單”！

提供虛假財務會計報告，做假賬，隱匿或者故意銷燬會計憑證、會計賬簿、財務會計報告，貪污，挪用公款，職務侵佔等，會被列入嚴重失信人員“黑名單”，納入全國信用信息共享平臺！

3、拒絕假賬、偷稅逃稅企業，儘量去正規企業！

俗話說，常在河邊走，沒有不溼鞋!金稅三期上線以來，企業做假賬，偷稅逃稅已經無處遁形，一旦被大數據系統篩查出來，稅務局會查近三年的所有稅種，決不姑息！

對於財務人來說，爲了那點微薄的工資賭上職業前途實在是划不來。

4、個人的證件不要隨意外借！

有朋友想借“會計證”“身份證”用一下，到底要不要借？能不借就儘量不借！不是說沒有人情味，可是如果一旦被牽連，後果十分嚴重！

現在已經是稅收實名制，會計人的姓名、身份證件、手機號碼、人像信息都會被記錄在案。企業合法經營還好，一旦有違法行爲上了“黑名單”，連哭都來不及了！

5、會計證書不要隨便掛靠，以免因小失大！

有的會計人覺得工資太低了，想通過證書掛靠額外增加一點收入。在這裏要提醒各位一下：掛靠證書都是有風險的，而是國家不允許的！

如果你的注會證書掛靠了，事務所用你的資質做審計工作，籤的是你的名字，你知道他們做的事合法還是不合法？

如果是違法的事，你能脫得了干係？爲了這點小錢真的值得嗎？準備掛靠的會計人要三思啊！

6、兼職會計一定要警惕風險！

兼職會計越來越火爆，但這裏面蘊藏着巨大的風險！

多數兼職會計一天或幾天便做一個月甚至幾個月、一年的賬，導致企業當期的生產經營情況無法準確、及時反映。

企業申報納稅時只能採取預繳或估算當期銷售額和盈利情況，致使應繳稅款難以及時足額申報入庫。兼職會計通常僅依據企業老闆提供的憑證做賬，對企業的經營情況知之甚少，有的甚至按企業老闆意圖做假賬，幫企業逃稅！這風險能不大麼？

7、會計離職後，及時辦理財務人員信息變更！

財務人要注意，在與前公司進行離職交接時，一定要確認自己是否爲公司財務負責人，如果是，務必去稅務局進行財務負責人變更，否則將影響到下一家單位的納稅信用等級！

公轉私就一定是逃稅嗎？

前面講了那麼“公轉私”的風險是不是嚇到大家了？客觀的講，謹慎是應該的，但是我們也沒必要過度恐慌。好像從來沒有聽說，公司的公賬不能向個人賬戶轉賬，更沒聽說過，公賬向個人賬戶轉賬了就是偷稅這種奇葩論斷。

所以，一些標題黨所謂的公轉私=偷稅，公轉私將被嚴查了，其實也就是嚇嚇小白而已。

1、取消開戶許可證，加強“公對私”管理這個政策僅僅是試點地區的政策，並非全國的政策，而且該政策也僅僅是加強試點地區基本戶“公對私”的管理，並沒有說不允許公對私轉賬。

2、大額轉賬銀行監管並不是什麼新規，2017年《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》就開始實施了，而且大額交易報告並不等於被稅務稽查，銀行機構不是稅務機關，銀行是不會去深入挖掘大額交易的涉稅問題。

3、公轉私普遍存在於企業日常經營活動，個人備用金支取、員工費用墊付後的報銷、自然人投資者的分紅、自然人和企業的借款等等，這些都會涉及公對私的轉賬，轉賬金額有大有小，如果是正常業務，沒有以偷逃稅款爲目的，根本不需要擔心。

4、我們不否認有些企業通過大量公轉私方式來偷逃稅款，如果以不合法的手段通過公轉私把公司資金轉移到個人賬戶涉及偷稅，其實這種行爲不管是否納入大額交易報告，都是有稅務風險的。

但是我們也不能因此而得出不允許公轉私，公轉私必被查，公轉私等於偷稅的論斷。

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