第一部分 公司倉庫單據管理辦法

一.入庫單

1.辦理入庫依據：發貨單位的送貨單、採購部提供的發票及請購單 。

2.入庫：一式四聯入庫單分別由採購員、保管員、質檢員簽字，按入庫單流程辦理，未簽字、未質檢不能入庫，不能收發貨，財務判定爲無效單據。大家可以關注小編頭條號，私信【學習】即可免費領取一整套系統的會計學習教程！

3.驗收：注意驗收數量品種是否相符，注意驗收方法與產品是否符合要求，有無質量問題，部分貨品包裝是否破損。

4.填寫：入庫單按單中各項規範填寫，按照不同種類分別登記，寫清進貨單位名稱、進貨數量、進貨型號等相關信息，注意字跡清晰、工整。

5.對帳：月底保管員要對所有入庫產品進行數量分類合計，並與財務部數量科目覈對相符。

6.單據保管：入庫單入帳、傳遞、分類、結帳按財務制度及流程規定，裝訂成冊由倉庫保管。

二.產成品（半成品）入庫單

1.辦理入庫依據：依據生產部門填寫入庫表及入庫記錄，詳細填寫本入庫單，詳細註明名稱、規格、數量。

2.入庫：一式四聯入庫單分別由入庫員（生產部）、保管員同時簽字，按產成品入庫流程辦理，未簽字、未質檢的產品不能入庫，不能收發貨，財務判定爲無效單據。

3.填寫：入庫單中各項應規範填寫，生產部開具入庫記錄表，登記產品數量、規格、型號。保管員填寫入庫單，辦理產成品入庫，同時作爲財務部月末計算產品生產成本的依據。

4.對帳：入庫單月末合計重量財務部相對應科目及生產部月報對賬相符。

5.單據保管：入庫單按生產編號及產品規格分類，裝訂成冊。

6.驗收：注意品種、數量、規格、質量有無問題.

三.領料單：

1.依據：由用料部門填寫一式三聯領料單，經領料人簽字，保管員據此發料同時簽字確認。

2.單據保管：按照原料種類分別裝訂成冊。

3.對帳：月末領料單、材料收發結存月報表財務對應會計科目一致。

四.出庫單（產成品）：

1.由業務部根據客戶合同要求、通知開具一式五聯《出庫單》，由業務組開單員、保管員、提貨人共同簽字，倉庫憑單簽字發貨。

2.出庫單一式五聯分配流程按財務部據流程規定辦理。倉庫保管員未簽字，未到場監督不許發貨。

3.出庫單中各項由業務部按單中各項規範填寫（打印）作爲倉庫、業務部、財務部、客戶聯、出門聯的依據。月末由倉庫填報產成品收發結存月報表，與營業部、同財務部對賬月結相符。

4.保管按照產品種類記賬 ，分類別裝訂。

5.存根聯留存業務部覈對，記賬聯交與財務，第三聯保管記賬，第四聯作爲出庫單據交與提貨人，第五聯作爲出門聯交與公司門衛或者保安。

第二部分 費用報銷管理

一、費用報銷：

報銷流程：

1.報銷人按照《費用報銷單填寫規範》填寫，注意原始憑證粘貼規範整齊有層次，正確填寫張數。

2.部門主管簽字確認費用發生是否合理、真實。

3.報銷人轉給公司出納進行初步審覈。

4.由出納傳遞給主管會計進行復核。

5.最後由公司主管簽字確認，經出納報銷支取現金。

二、物料（費用）報銷：

1、報銷程序：倉庫填寫入（進）庫單（憑計劃、發票送貨單等）借款經辦人填寫相關報銷單、物料（費用）單、粘貼單.

程序參照借款流程

2、費用報銷不需辦理入庫手續，差旅費報銷需另填差旅費報銷單，附後票據還需有粘貼單規範原始憑證。

3.報批原則

4.報批管理辦法

三、 辦公費用管理：

辦公費用在管理費用中列支，包括辦公文具、印刷品、日用消耗統一劃歸採購部按月統計各部，由採購部按月度計劃經覈批後統一採購，入庫覈報，財務部監控執行。

辦公用設備、車輛、低值易耗品採購及廣告、保險、修理等費用，大額髮生要做年度計劃，臨時發生要報公司主管批准。

四、借款管理：

借款程序：

1.借款人填寫借款單

2.借款人所屬部門主管審籤

3.公司主管簽字審批

4.財務主管簽字

5.借款人到出納處支取現金

6.借款人領款簽字

7.出納將借款單轉會計編制憑證。

五、備用金覈定：

1.對經常有業務聯繫的，含採購、差旅等費用，由經辦人申請，該部主管初審，公司主管審批，財務主管簽字確認。對離辭退員工，需先到財務部辦時備用結算手續，方能辦理離辭職手續。

2.對業務活動暫未開展或長期佔用備用金未予報銷的經辦人，財務部通知責令限期扣款。

第五部分 固定資產管理

固定資產的界定：

使用年限在一年以上的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。

不屬於生產、經營的主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用年限在2年以上的，視同爲固定資產。

管理方案：

1.固定資產所屬部門統一分類編號，報財務部備案後使用。

2.固定資產實行三級管理：財務部、工程部、使用部門。帳務管理主要由企業財務部負責，實物管理由工程部固定資產管理員及實際使用資產的部門負責（部門負責人有義務管理好部門使用的資產），應建立固定資產賬卡及明細賬，同時建立健全固定資產移交和增減變動(包括廢棄更新)的處理和登記手續，企業內部轉移由企業自行調整入賬，成員企業之間轉移及增減須報財務部辦理轉移和增減手續。

3.公司財務部均須指定專人對固定資產進行專門的管理，登記固定資產卡片，對資產的轉移、增減及時掌握，變更相應的登記資料。

4.各成員企業要按照誰使用誰管理的原則，落實使用管理部門，該使用部門經理即爲該項固定資產的管理負責人，然後部門經理需落實實物管理責任人。

5.在固定資產交接、驗收、清查盤點時，企業財務部和使用部門經理以及責任人均需簽名確認，呈報公司主管備案。

6.企業財務部每年定期組織盤點一次，財務部即時抽查。如有盈虧問題，必須認真查明原因，報總裁及時處理。對於盤虧的固定資產必須追查清楚，如屬失竊的，除追究當事人的經濟或法律責任外，還要追究使用部門負責人和實物管理責任人的經濟責任。對於損毀的固定資產，使用部門負責人和實物管理責任人寫出書面解釋，同時查明原因，如因人爲責任或失職行爲造成損毀的，要追賠經濟損失，如有意破壞的，則通過法律途徑追究法律責任。

第六部分 存貨覈算規定

1.公司一切銷售業務統一按權責發生制的原則處理。存貨覈算實行永續盤存制，每半年進行實地盤點一次，定期覈實賬物相符情況。正常盤盈盤虧及時處理，發生重大差錯要跟蹤追查。

2.由倉管員於次月1日前填報《收發結存月報表》。對所有入庫、出庫數額、名稱及規格。分門別類進行逐筆登記入賬，記賬依據爲合法有效的入庫單、出庫單，倉管員負責保管好入庫單、出庫單，月底連日報表一同上報財務部。月報表應與出入庫發生額一致，並同時做好入庫單、出庫單、賬表等原始資料的歸檔工作。

3.財務部會計每月下庫稽覈，所管實物必須做到賬賬、賬表、賬實三相符。

4.定期結賬、對賬、稽覈。對會計覈算所有原始憑證均應進行審覈。對入庫單，平時採購員報賬含發票及入庫單等，一同報財務部，對領料單，會計員應對其審覈無誤後，按月進行原材料或材料、低值品歸集、分配與覈算。

第七部分 低值易耗品管理

低值易耗品是指單位價值50元以上，2000元以下，使用年限爲一年以上或不具備固定資產界定條件的各種設備、用品、物品；

低值易耗品的領用

1.月前，各使用部門必須上報其領用計劃經財務部審覈後送公司主管批准後執行。領用時由使用人填寫“領用申請單”，倉庫憑其單開具領料單(一式三聯)。第一聯倉庫留存，第二聯繫實際倉庫月底彙總上交財務部，第三聯領料部門備查留存。

2.除一次性用品外，必須實行“以舊換新”，否則一律不得領發新品。專業性較強的用品需經非使用者的專業人員鑑定確屬自然損壞不能使用的才能換新。

3.超計劃領用的，應由使用部門寫出書面原因，送財務部審覈後呈公司主管批准，方可領取。

4.對報廢低值品的，倉庫設相應賬簿進行數量反映，隨時記錄形成報廢原因，詳細列出清單。對管理不善和人爲浪費及損毀造成報損的，應追究使用人和部門直接負責人責任。

第八部分 個人使用公司物品、印刷品的管理

一、個人使用公司用品

1.凡公司員工個人領用的物品除在出庫領用單上具備齊全手續外，還必須在“員工領用登記卡”上登記，卡名一式兩份，一份個人保存，一份財務倉庫保存。工作離退，個人卡片必須辦理清退手續，財務部方能給予結算工資。

2.財務部應認真稽覈各部門領料，隨時掌握各項目、各部門低值易耗用情況。對超金額的非正常耗用應即時查明原因，追究有關人員責任的應如實上報情況，以便完善成本覈算，加強成本監控。

二、印刷品

1.凡涉及公司企業形象的印刷品，一律由廣告設計人員設計，公司主管批准，影響面廣且使用時間較長的尚需報控股策劃推廣專業人員審覈後送總裁批准，方能付印。

2.所有印刷品在付印前，必須經財務部審覈同意，再按程序和權限報批，經批准後統一交由採購供應部承印。

第九部分 出納、會計崗位描述

出納崗位職責

崗位名稱：出納

本職工作：日常收付、銀行結算、資金調撥、有價證券的管理

第十部分 貨幣資金的管理

嚴格控制庫存現金，超過限額部分當天存入銀行，特殊需要超出限額的必須經財務主管（經理）批准，並採取特別措施確保現款安全，做到萬無一失。