使用好會計軟件最常見的問題-資產負債表不平，科目期初我錄入好了，憑證我也做好了，科目我也維護好了，爲什麼就不平呢？

這個老生常談卻又讓人頭疼不已的問題，其實，小主只要稍微動動手指，改改公式，一切迎刃而解，快來跟小好一起看看吧：

資產負債表不平的兩點分析：

一：刪除了非流動資產借方取數公式。

二：增加“應交稅費”二級科目，但沒有修改“應交稅費”公式

解決方案

針對第一種情況:小主只需將相關公式復位，再把添加的“應交稅費”二級科目加入到資產負債表取數公式中就可以了，簡單吧？

具體操作如下圖：

Step1 將“其他流動資產”科目的取數公式復位；

Step2 把“應交稅費”新增二級科目加入到資產負債表取數公式中；

針對第二種情況: 更換取數公式，把“其他流動資產”科目取數公式中取“應交稅費”科目借方數的取數公式刪除，同時修改“應交稅費”科目取數公式。

Step1：系統默認的取數公式是“應交稅費”貸方數，將公式更改爲既取貸方數也取借方數，即餘額。

Step2： “其他流動資產”公式中取”應交稅費”借方數的公式給刪除。

得出結論：好像也不是那麼難啊！！！

有些財務小主跟小好說，她習慣了老會計準則，自己在好會計軟件裏改了資產負債表取數公式，所以……

小好要說的是，好會計財務軟件緊隨國家會計政策，在資產負債表軟件中應交稅費的借方數默認爲其他流動資產科目中，應交稅費科目取數爲貸方數。小主們後期不用再修改啦。

會計準則小貼士：應交稅費借方餘額符合資產性質

對增值稅留抵稅額作爲資產列報的規定，最早出現於“營改增”的會計處理規定中，但其基本原則也同樣適用於其他一貫適用增值稅的企業，並可推廣到“應交稅費”科目中其他稅費的借方餘額。

企業按照稅法規定繳納的所得稅、增值稅等稅費，應按照財會[2016]22號文件規定：財務報表相關項目列示

“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方餘額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動資產” 或“其他非流動資產”項目列示；“應交稅費——待轉銷項稅額”等科目期末貸方餘額應根據情況，在資產負債表中的“其他流動負債” 或“其他非流動負債”項目列示；“應交稅費”科目下的“未交增值稅”、“簡易計稅”、“轉讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等科目期末貸方餘額應在資產負債表中的“應交稅費”項目列示。

文章作者：楊聲棟。由暢捷通好會計編輯整理發佈，如轉載，請註明上述文字。

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