CRS的到來，在財富透明化的時代需要如何讓財富刻上自己的名字

CRS的到來，讓我們每個人都不得不開始考慮如何能夠在財富透明化時代更安全的保全財富。我們好像總是把CRS與稅收掛上鉤，而稅收好像總和財富縮水密不可分。所以，CRS就自然而然地和財富的減少畫上了等號。

我們總在想盡一切辦法少交稅，甚至通過各種方式來規避稅收。例如，在免稅島國設立離岸公司，在低稅收國家或地區投資，通過跨國結算來避開境內高昂的稅收等方法來把財富最大限度的保留在自己的口袋裏，以前，你認爲這就是稅收籌劃。CRS到來之前，因爲信息的不對稱，交換的不自動，你總能利用這些空間障礙來逃開稅收。

但是，現在，這些所有避稅的方法和技術都瞬間弱爆了。因爲，CRS的到來，讓你用空間騰挪的方式逃開稅收的做法已經不再可行，因爲有了互聯網和大數據，我們想知道你在你家隔壁銀行裏有多少錢和你在幾千公里之外的境外銀行裏有多少錢這兩件事的難度，幾乎已經差不多了。

你該怎麼辦呢，很簡單，不要再不遠萬里去藏錢了，而是讓你的財富開啓一段和時間的對話吧。整個社會的財富總量在時間這個維度上，最終都會達成一種平衡，也就是一個人從社會上獲取的財富，最終，總會一點點回歸到社會中去，這個其實就是稅收的終極原理，慈善，其實也差不多。

我們說，要把我們的財富刻上我們的名字，就是要讓我們的財富來源更透明，如果空間這個幫手已經離我們而去，那該怎麼利用好時間這個好朋友呢？簡而言之，讓財富和時間對話，就是當稅收的總額不能改變的時候，那麼就讓它，來得晚一點，慢一點吧。

CRS的交換，包括一個人金融賬戶的信息交換、金融資產淨值的交換以及年度內所得的交換，而產生的稅收的，不是信息、也不是淨值，而恰恰是所得。所以，施律師經常說，無所得，無稅收，就是這個道理。那麼，當稅收總量無法減少的時候，晚交稅，分期交稅，其實，就是節稅。

當財富遇上時間，就有一個有意思的東西，叫做複利，而當稅收遇上時間，也有一個有意思的現象，叫做遞延。所謂的遞延交稅，就是通過一種合法的方式，將一個人的納稅時間延後，也就是讓你的稅收來的慢一點，晚一點。

這個時候，我們就可以利用人壽保險的方式來保有自己的財富，用時間來獲得複利，但同時用時間來遞延稅收：

1、人壽保險在單位時間內的增值一般較爲緩慢。增速較緩慢的資產不會在短期內產生鉅額稅收。而人壽保險相對於其他金融資產而言，它的大幅增值則需要漫長的時間積累，所以對於保險資產的持有人來說，因爲現金價值低於保費投入，他們持有的保險資產在相當長的一段時間內，看上去都是一筆不怎麼賺錢的財富，所以，稅收不會找上門來。

2、人壽保險的複利效應一般較爲明顯，但複利的產生前提是保險資產不進行提前變現。保險資產一般是中長期投資，或者根本就是生前不會變現的投資，當保單不進行變現的時候，複利纔會發生巨大的作用，而這種複利作用體現在保險的價值慢慢放大，我們爲了享受複利，往往只會通過保單貸款的方式來獲取緊急現金流，而不會去輕易變現，所以，我們用爲自己設定債務的方式來獲得現金，但同時並不從保險資產中獲利，從而減少稅收的侵蝕。

3、經過一定的時間累計，當保險跨越生死後，性質將發生根本改變。保費這筆經過時間積累的財富將轉化爲一筆特殊的財產，保險金，複利的巨大作用在那一剎那將保費投入轉化爲一筆免稅資產，留給你的子女，稅收，經過時間的累計，竟然可能消失的無影無蹤。