无论哪一种基金，在初次发行时都会将基金总额分成若干个等额的整数份，每一份即为一“基金单位”。

在基金的运作过程中，基金单位价格会随着基金资产值和收益的变化而变化。

为了比较准确地对基金进行计价和报价，使基金价格能较准确地反映基金的真实价值，就必须对某个时点上每基金单位实际代表的价值予以估算，并将估值结果以资产净值公布。

通常都规定，基金管理人必须在每一个营业日或每周一次或至少每月一次计算并公布基金的资产净值。

基金单位净值=（总资产－总负债）/基金单位总数。

其中，总资产是指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；总负债指基金运作及融资时所形成的债务，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。

举个例子：某基金管理公司的证券账户总市值为4500万，其他资产项目为500万，负债项目为500万，那么基金资产净值为4500万，如果基金发行总份额（注：开放式基金是可变的）为1000万份，那么该基金的单位净值为4.5元。

也可以这么来理解基金净值：如果某只基金的盘子有10个亿的规模，而该基金的份额也有10个亿，那么这只基金的净值就是1。

如果这只1的基金，通过资产组合的持有，扣除必须的费用和成本，开始有了一定的涨幅，比如10个亿的基金规模，涨到了12个亿，而基金份额没有增减，那么净值就从1变成了1.2，涨幅就是20%。

如果，这个涨幅是200%而不是20%，那么净值1就变成了3。

由于并不是所有人都能在基金的净值为1时持有，所以当一只基金净值上涨，便会吸引大量投资者注意。

基金单位净值是体现基金经理投资实力的指标，因为基金业绩好，净值就会一直涨。

不过基金净值单位并不是我们投资基金应该过多考虑的因素。

大家在买基金时，还是要重点关注市场行情走势、基金业绩、基金经理、基金公司等等，全方位考察基金未来的成长性，才是正确的投资方法。

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