無論哪一種基金，在初次發行時都會將基金總額分成若干個等額的整數份，每一份即爲一“基金單位”。

在基金的運作過程中，基金單位價格會隨着基金資產值和收益的變化而變化。

爲了比較準確地對基金進行計價和報價，使基金價格能較準確地反映基金的真實價值，就必須對某個時點上每基金單位實際代表的價值予以估算，並將估值結果以資產淨值公佈。

通常都規定，基金管理人必須在每一個營業日或每週一次或至少每月一次計算並公佈基金的資產淨值。

基金單位淨值=（總資產－總負債）/基金單位總數。

其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的債務，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。

舉個例子：某基金管理公司的證券賬戶總市值爲4500萬，其他資產項目爲500萬，負債項目爲500萬，那麼基金資產淨值爲4500萬，如果基金髮行總份額（注：開放式基金是可變的）爲1000萬份，那麼該基金的單位淨值爲4.5元。

也可以這麼來理解基金淨值：如果某隻基金的盤子有10個億的規模，而該基金的份額也有10個億，那麼這隻基金的淨值就是1。

如果這隻1的基金，通過資產組合的持有，扣除必須的費用和成本，開始有了一定的漲幅，比如10個億的基金規模，漲到了12個億，而基金份額沒有增減，那麼淨值就從1變成了1.2，漲幅就是20%。

如果，這個漲幅是200%而不是20%，那麼淨值1就變成了3。

由於並不是所有人都能在基金的淨值爲1時持有，所以當一隻基金淨值上漲，便會吸引大量投資者注意。

基金單位淨值是體現基金經理投資實力的指標，因爲基金業績好，淨值就會一直漲。

不過基金淨值單位並不是我們投資基金應該過多考慮的因素。

大家在買基金時，還是要重點關注市場行情走勢、基金業績、基金經理、基金公司等等，全方位考察基金未來的成長性，纔是正確的投資方法。

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