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發票抬頭

Q：請問老師，簽了租車協議之後，員工拿來的發票是個人抬頭還是公司？

A：開公司抬頭。

微信收款

Q：服務行業，平時收入直接掃法人的微信和支付寶，月底法人提現到個人卡，再轉到公戶上（備註代收款），可以嗎？有風險點嗎？

A：註冊對公的微信與支付寶賬號，然後到現在對公賬戶。

專票使用

Q：增值稅專用發票上方空白地方印上幾個字可以使用嗎？

A： 嚴格是不可以的。

離職變更

Q：已經離職，公司沒有變更財務負責人，現在我成了非正常戶的辦稅員怎麼辦？

A：去稅局諮詢下看還能不能變更了。

業務消費

Q：爲業務購買的購物卡，煙，怎樣入賬？

A：管理費用——業務招待費；如果是自己企業購來自己消費的，先計入預付賬款，待取得消費小票時再轉入費用科目。

加油費用

Q：我們公司購買了加油卡，開了發票，發票內容爲預付卡銷售和充值，這種情況下我是計入費用科目還是其他應收款呢？

A：入其他應收款，產生油費開票時衝其他應收款。

工資做賬

Q：A公司和B公司是總公司下屬的兩家分公司，張三跟A公司簽訂勞動合同，但8月張三被B公司借調在B公司上班，A公司每月正常計提發放張三的工資。10月張三回A公司後，兩公司清算費用。對於張三的工資，現在兩公司應該怎麼做賬呢？

A：A公司計提的工資向B公司收回來衝賬，B公司工資補計提入費用。

會員卡收入

Q：會員卡收入分錄如何處理？

A：

購買時：

借：庫存現金

貸：預收賬款-現金卡

顧客購買時：

借：預收賬款-現金卡

貸：主營業務收入

應交稅費—應交增值稅

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