編注：本文是「少數派 2019 年度徵文活動」的入圍文章，本篇徵文的投稿賽道爲：生活方法論。本文僅代表作者本人觀點，少數派對標題和排版略作調整。

想了解如何參與本次徵文，贏取各種豐厚獎品，你可以點此查看 活動規則和獎品清單。

很早前我就想系統地寫一寫記賬心得，最遠可以追溯到我剛開始在少數派寫作時，我就寫過一篇介紹隨手記的文章（寫得很糟糕）。待後來@李大超人 Leo 的記賬教程《從零開始做好個人記賬》推出後，我再寫一套記賬教程似乎沒有什麼意義。但是記賬活動是我幾乎每天都會進行的，每天記賬、每月對賬、每年覆盤，在應用裏看到個人淨資產的穩定增加，我感覺生活工作都很踏實，很有成就感。

我使用隨手記快八年了，我真的覺得這是一款非常適合中國人使用的記賬工具。今天我想和大家分享記賬以及個人財務管理中領悟的幾個心得，希望能幫助大家解決日常記賬中遇到的幾個難題。

制定年度結餘目標

工作兩年多來，每個年初我都會制定年度目標。用通俗的話說，這個目標就是 存錢目標 ，比如每年我要存下 5 萬、10 萬等等。但反映在賬本里，這個目標就是 淨資產 ，因爲現在存錢並不侷限在銀行，還要包括投資、理財產品裏的資產等等。

如果你平時就有記賬的習慣，那麼我強烈建議你制定年度目標，因爲它會讓你的記賬工作變得有意義，讓你的年度財務計劃有落實，讓你感受到財富的增加。

根據各人收入支出情況不同，年度目標數值也會不同，那麼如何比較科學地制定年度目標呢？我的建議是以上一年的淨結餘作爲基準，再根據一些實際情況做調整。這有點像編制預算，但別被嚇到，定目標比編預算簡單多了，實在覺得複雜，你可以粗略估計上一年的結餘，作爲下一年的目標，再增加 5%～10% 的浮動。

以我自身爲例，2017 年 4 月我正式工作，當年淨結餘爲 8 萬元（三個季度）。到了 2018 年年初，按照上一年的數據，我簡單推算全年結餘可以達到 10.6 萬（8 萬元 / 3 季度 * 4 季度）。實際上 2018 年中旬我蹭住在朋友家，省下了一大筆房租費用，當年結餘達到 12.7 萬，算是超額完成任務。到了 2019 年年初，我又把年度目標定爲 10 萬，原因是預計當年要自己租房住了。以上就是我的做法，根據上一年的淨結餘爲基準目標，然後再根據實際調整。說回來，2019 年我的淨結餘是 10.2 萬元，和目標數值相差不大。

關於年度目標的起始時間，我建議按照會計年度算，也就是每年的 1 月 1 日- 12 月 31 日。這樣做主要是爲了解決年終獎放在哪一年統計的問題，通常來說年終獎會佔年度目標的大頭。2019 年的年終獎通常在 2020 年初發放，那麼這筆收入覈算在哪一年呢？我的習慣是記在 2020 年。這樣有兩個好處，首先這樣做類似於收付實現制，不用去額外調整時間，另外最重要的，這樣做會讓 2020 年的年度目標比較容易達成。想想看，年初就有一筆大額的收入，會讓淨結餘大幅接近年度目標，會讓實現目標的任務「看起來」很輕鬆嘛，算是形成一種積極的心理暗示吧。

隨手記客戶端可以自定義首頁欄目，我把年度目標放在了第二欄，每次打開都能直接看到我的年度收入和支出。點擊進去，應用會展示結餘目標的完成情況。這些都可以爲我接下來的月度消費提供參考，把年度結餘目標攤到剩下月份去完成就行了。

每月一次對賬

爲了讓記賬更準確、更實用，每月進行一次對賬工作是必須的。因爲不可避免地，你可能會忘記記錄一些賬單。即使是像我這樣的記賬「老人」，也會時常遺漏。除了避免記錄錯誤或遺漏，對賬另一個比較重要的職責是覈對信用卡刷卡數據，以及提醒自己及時還清信用卡。

通常來說，我的對賬工作安排在每月的第一天，並通過提醒事項工具進行提醒。我製作了一個 Numbers 表格，供對賬使用，列明隨手記中各個賬戶以及記錄金額，再對比真實賬戶裏的金額。如果有較大數額的差距，那麼去檢查到底哪裏出了問題，是漏記了還是記錯了。

對賬賬戶主要有儲值類、信用卡類和投資類三種。儲值類賬戶像銀行卡、支付寶這類，對賬比較簡單，每筆記錄都能回溯，記賬和補錄可以很清楚。信用卡類會稍微有點複雜，對賬可以利用隨手記網頁 - 信用卡管理裏的刷卡清單來覈對。對於投資理財類，我一般不會去定期覈算金額，因爲投資理財賬戶裏的金額都是浮盈浮虧，尤其是股票和基金，只有贖回、賣出之後才進行覈算。

隨手記網頁版可以展示詳細的賬單記錄，並且可以按照賬戶、分類等等維度篩選。在遇到對賬對不上時，篩選功能可以很快地幫助我找到問題所在。即使記賬做的再細（其實記錄很細並不是一件好事），還是會出現交易都對上，金額卻對不上的情況。這時候可以不用深究，幾塊錢、幾十塊錢的花銷並不會影響記賬的效果，千辛萬苦找出差異只能事倍功半。我的建議是把對不上的金額單獨在「意外公積」賬戶裏覈算，有時多出來，有時少了，都存在這個賬戶裏。

折舊攤銷

攤銷是我在這兩年一直使用的記賬手段，主要是爲了解決一筆大額消費的實際價值如何均衡釋放的問題。在之前的文章中，我有詳細地介紹過： 折舊攤銷在個人記賬中的應用 ，當時也收到讀者激烈的質疑和討論。從現在回頭看，攤銷法的應用並沒有任何問題，而且操作起來也不算難，最重要的是對於節流有幫助，這一點在後面會講到。

攤銷是把一年中幾次比較大額的消費，分攤到後續年月來記錄。這樣的好處是可以把大額消費的價值按較爲正常的損耗進行均衡，比如 Mac 電腦、iPhone 手機等等，真實地反映物品在經年累月的使用過程中的消耗。攤銷有點類似於分期的概念，只不過區別在於攤銷記賬是把物品的價值進行分期，而不是金額分期。分期花的是未來的錢，但攤銷是以前的錢。

現在我的攤銷物品有 iPhone 11 Pro、iPad Pro、Mac mini、AirPods Pro、Apple Watch、米家吸塵器、côte&ciel 揹包、富士 X70 相機，都是和數碼設備有關的大件，購買他們時，交易可能是要一次性支出，但在賬單裏支出按照 24 月或 36 月分攤，他們的價值也正隨着年月的度過而貶損。

不要陷入消費主義陷阱

你存不下錢，很有可能是陷入了消費主義陷阱。消費主義是指商家爲你創造了對商品的慾望和需求，而可能這些需求並不是你所非常需要的。能看到這篇文章的讀者，大多數都對數碼產品有研究，而我認爲數碼產品很容易製造消費主義陷阱:joy:。想想看你買了新 iPhone 之後，可能會很想買個新的 AirPods Pro 來搭配使用，這也正是狄德羅效應指出的——單一的消費可能會引發一連串的消費。

嚴格執行年度結餘目標和折舊攤銷這兩種財務手段，都有助於對抗消費主義。有川真有美在《 極簡生活 》裏提到了「掌控每週生活費」的概念，她把月收入拆分爲存錢+固定支出+預算三部分，再比較精細地計算出每週的生活費，並 嚴格 控制。

這和我正在使用的財務手段其實很相似，爲了達成年度結餘目標，我形成每月的存錢額度，折舊攤銷再加上房租水電等費用形成了固定支出，再考慮其他生活費用，就能把月收入安排的很明白。早做計劃、有的放矢，你就能掌控你的金錢。

我自己感覺折舊攤銷對於對抗消費主義陷阱也非常有效，因爲攤銷是把以前已經發生的交易，分好幾次記錄在後續月份，因此每月第一天，我都會在隨手記裏看到我的當月支出可能已經累計達到了兩三千元，這會從第一天開始就警醒我，這個月還是要開源節流啊。

學會編制預算，控制自己的每月支出

很多人稱存不下錢、管不住手。他們可能犯的同一個錯誤，那就是先把錢花了，再把剩下的錢存起來。可問題是，我們並不清楚每個月花多少錢。我的做法是，編制預算表，通過以往的數據來預測未來的支出情況，計算每個月我可能花掉多少錢，再把金額控制在預算範圍內（可以適當靈活調整）就行了。

編制預算，一年只需要一次（或者兩次，以半年爲一期）。那麼預算到底怎麼編制？我的做法是，根據以往的支出數據，對比分析全年（也可以是半年）的支出，計算均值，再根據實際情況，調整數值確定取值。這個預算值的行爲，我會在每年初進行，然後在每個月 1 號，也就是每月對賬完成之後，再根據實際情況調整（通常來說不必調整，除非有大事件發生）。

下面我以我的支出分類中的幾項支出爲例，介紹下我編制預算表的步驟。

1. 篩選以往的全年支出情況

以往的支出數據是編制基礎預算表的根據。在隨手記網頁版的 報表 - 收支趨勢圖 裏，我篩選出了 2019 年每一個支出分類在一年內的支出情況，再複製到 Numbers 裏直接計算出年度均值。

2019 年 6 月至 10 月期間，我被外派到上海工作，因此這段期間的支出數據，對均值會有影響，因此我又額外計算了去掉這幾個月份的均值數據。

2. 分析特殊情況，剔除影響值

通過分析數據表格，並且回顧過去的 2019 年，我發現有幾項支出的分佈具有明顯特徵。

首先是「早午晚餐」和「食材瓜果」的兩個均值（表格中的「年度均值」和「去掉 6-10」）具有較大差異。再看錶格中相應的按月數據，6-10 月期間這兩個數據明顯高於其他月份。這是因爲我在外派期間的伙食要自己解決，相應的食物類支出明顯增加。那麼在確定下一年度的預算值時，必須額外剔除這個特殊情況。

另外，「鐵航大巴」在 3 月、7 月支出較大，這是因爲這兩個月我都出去旅行了，這也是個特殊情況。

最後是「應用訂閱」，你會發現兩個均值數據差不多。這也很好理解，購買應用的費用不會因爲搬到另一座城市或者旅行而受到影響。

最後剔除這幾個特殊情況，就可以確定每項分類的預算值。隨手記的每頁頂部會顯示預算「本月可用」，只要看這個數據就能知道預算還剩下多少。點擊它可以編輯預算，它支持直接調用上個月的預算值作爲當月預算，非常方便。

資產配置如何記賬

很多人在記賬時會遇到不知道怎麼處理投資類賬戶的問題。其實很簡單，投資就是轉賬，收益是收入，虧損是支出。

當你進行一次投資，可以爲這次投資行爲設立一個賬戶，資金在銀行卡（或者其他賬戶）和這個投資賬戶之間劃轉。投資產生盈利，記錄在投資收益下，投資如果虧損，記錄在投資虧損下。

目前我自己所涉及到的投資活動有三類，分別是股票、基金和固定收益投資。在記賬處理時，這三類有不同的賬戶和記賬規則對應。

首先股票投資設立在「投資賬戶」下，目前賬戶名是對應的證券公司 App。由於股票交易操作可能頻繁進行，不管是價值投資還是短線投機，可能一天會操作好幾次，如果把每筆操作產生盈虧的都進行記錄，不僅繁瑣而且無意義，股票賬面上的股價浮動都是短期浮盈浮虧。我的規則是，只有當資金在我的銀行卡與證券存管銀行進行相互轉移時，才記錄一筆。

基金的賬戶也同樣設立在「投資賬戶」下，賬戶名是對應的基金公司。基金賬戶的記賬規則和股票類似，只有當資金在金融賬戶與基金賬戶之間轉移時才記賬。

最後是固定收益投資。固定收益投資包括銀行大額存單、傳統理財、信託等等，以固定年化收益率計算投資回報。隨手記支持在單一賬戶下，設立子賬戶。我就把這些固收產品全都放在「理財產品」賬戶下。記賬規則更簡單，買了哪個理財產品，記一筆；哪個理財產品到期退出，記一筆。

總結

以上就是這幾年我在實現自己的財務目標時，整理的一些心得體會。相信我，記賬只是第一步，它不是目標，更不是終點。記賬是給你的財務管理提供強有力的真實數據，用它來改正自己不合理的消費習慣，幫助自己開源節流，纔是記賬活動的核心價值，也讓它變得有意義。

> 下載少數派客戶端、關注少數派公衆號，找到數字時代更好的生活方式 :confetti_ball:

> 參與「生活方法論」徵文活動，分享你的獨到生活體會 :dancer|type_1_2: