小编觉得身为财务人员，开具发票可谓是最简单不过的工作了。可是这个工作虽然简单，我们是人、不是机器也难免会有犯错的时候。很多财务人员在开具发票时都出现过开错的情形，而且有的粗心的财务人员隔一个月才发现发票开错了。那么就和小编起来来看看当我们发现上个月发票开错了应该怎么办呢？

发票可以直接作废吗：有的财务人可能会说：“隔月发票开错了，直接作废不就行了嘛！”小编只想说，这么回答的都是外行。这是因为跨月的发票大多数已经抄税入账了，数据已经上传到国税服务器，无法再做出作废指令。《增值税专用发票使用规定》规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。开具时发现有误的，可即时作废。所以作废只可以是发生在当月未入账的情况下，隔月发票是不可以作废的，只可以通过红冲来处理。

普通发票错误处理办法：隔月情况下，普通发票和专用发票的处理方式也不尽相同。普通发票相对来说比较简单，可以直接带上要冲红的普通发票，到所属税务局填写普通发票红字报备单，然后到防伪开票软件中开具负数的普通发票，就可以完成。而专用发票相对来讲较为复杂一些，需要分为已认证和未认证两种情况。

未认证专票处理办法：如果增值税专用发票没有认证，需要由销售方操作。具体可以是开具发票有错误情况下的两种行为：还未交付给购买方，或者让购买方拒收并开具拒收证明。这样就可以在系统中，开具红字发票的申请单（多打印两张并且加盖公章），然后带上相关的申请单和需冲红的发票去所属的税务局。税务局会给申请人发放红字发票的通知单，然后就可以回到防伪开票软件中，开具负数的专用发票。

已认证专票处理办法：如果发票已经认证，则需要购买方操作。具体操作过程和未认证的情况大同小异，都需要开具红字发票的申请单（同样多打印两张并且加盖公章），然后带上红字发票的申请单和要冲红的发票，到税务局领取红字发票的通知单。只是最后需要购买方将通知单交给销售方，再由销方在系统中开具负数的专用发票。

如果对这方面不是很懂的话，小编建议还是开普票吧！就算有问题，也好修改，但是专票就会很麻烦，但普票和专票的不同就是使用范围不同，作用也不同，票面反映内容不同，联次不同、重要的会计凭证建议大家还是要细心点、要在财务之路上走得更远，