摘要：現金是公司的血液，只有流動起來，才能產生利益，纔會推動公司的發展，如果一個公司沒有充足的現金便無法正常運轉，這種局面如果一直得不到改善的話，必然危及公司生存。公司經營當中同樣離不開現金，如果沒有這些現金，可想而知，公司的經營將是多麼糟糕，流動資金爲什麼重要，因爲它在每週轉一次都能產生營業收入和利潤，所以本質上說流動資金就是公司利益的創造者。

一個關於現金流的小故事

一名遊客路過一個小鎮，他走進一家旅館給了店主1000元現金，挑了一個房間，他上樓以後，店主拿這1000元給了對門的屠夫支付了這個月的肉錢；屠夫去養豬的農夫家裏把欠的買豬款付清了，農夫還了飼料錢，飼料商販還清了賭債，賭徒趕緊去旅館還了房錢，這1000元又回到旅館店主手裏，可就在此時，遊客下樓說房間不合適，拿錢走了；但是，全鎮的債務都還清了！

看完這個故事，請問有誰虧了嗎？一個也不虧，沒有這1000元現金，大家都還在相互持續的追債，後果不堪設想。

可外地遊客帶來的1000元現金流動了一下，大家的債務就全部解決了。這就是資金流動讓經濟社會煥發了生機！

爲什麼要重視“現金流”？

公司經營當中同樣離不開現金，如果沒有這些現金，可想而知，公司的經營將是多麼糟糕，流動資金爲什麼重要，因爲它在每週轉一次都能產生營業收入和利潤，所以本質上說流動資金就是公司利益的創造者。

那麼公司的現金是如何流動的呢？

現金是公司的血液，只有流動起來，才能產生利益，纔會推動公司的發展，如果一個公司沒有充足的現金便無法正常運轉，這種局面如果一直得不到改善的話，必然危及公司生存！

資金不但要流動，並且在流動中獲取利益，凡是不盈利的商業活動也是在失血，古語道：千做萬做，虧本不做！當然，現代經濟領域裏，有些商業模式可以暫時性的不盈利，但是一定要清楚什麼時候可以盈利，不然就會造成持續的“失血”現象，後果很嚴重！

我們來看看現金流量表的構成原理圖：

一個公司經營的好壞不能僅僅看損益表（利潤表），國外很多大型公司都是在公司贏利的階段突然崩潰的，原因就是公司經營“失血嚴重”，流動資金匱乏導致資金鍊斷裂後陣亡，很可惜的是，這些都不是被競爭對手擊敗的！

生意少做一點，公司不會致命，但是資金都被流通環節佔用了的話，如果不能在財務安全期內讓資金流動起來，公司的命運就岌岌可危。

那麼淨利潤和現金流又是什麼關係呢？

兩張圖可以說明：

一個正常的企業，在創造利潤的同時，還應創造現金收益，通過對現金流入來源分析，就可以對創造現金能力作出評價，並可以對企業未來獲取現金能力做出預測。現金流量表所揭示的現金流量信息可以從現金角度對企業的償債能力和支付能力做出更可靠，更穩健的評價。