“三步走”合理减轻税负
在缴税这个问题上，企业往往叫苦连天。
一面想方设法减轻税负，在红线边缘不断试探；一面对税收优惠政策熟视无睹，即使政策摆在那里，也不知道怎么去合理筹划，怎么调整公司结构、优化公司管理来减轻税负。
那么，企业到底应该怎么做，才能达到减轻税负的目的，又合理合法呢？
这些税务问题，90%企业都中枪
一、税务筹划概念模糊、混淆
当听到税务筹划，企业一般有两种反映：
第一种，认为税务筹划就是偷税漏税。他们觉得税务筹划是在损害国家利益的基础上肥了企业，是税务机关和企业之间的一场对赌游戏，所以不愿趟这趟洪水，直接将其视为饿狼猛虎，隔绝在禁区。
实际上，从国家层面来想，企业长久的发展才是财政收入源源不断的保证。你想，国家是愿意收50万元税金，收了几年企业就倒闭了，还是愿意收10万元税金，收个几十年呢？
第二种，将别人口中的税务筹划全盘接收，听风就是雨。
企业只关心税务减轻的结果，没有风险判断意识，当有人偷换概念，假借税收筹划的名义帮助企业减轻税负时，却没有发现采用的手段是偷税漏税的违法行为，最后企业迎来的，便是税务机关的秋后算账。
在金三系统日益强大，大数据分析牛到不能牛的时代，偷税漏税行为是很容易被发现并被系统提取出来的，彼时不仅需要补税，交滞纳金，还要缴纳罚款。达到一定比例和数额，还会有牢狱之灾！
二、税务筹划费用较高，企业无力承担
诸如苹果、微软、亚马逊等那么多成功的税务筹划例子摆在面前，为什么企业依然不愿意做？
究其原因在于，企业资金有限，做不起。税务筹划是一个旁枝错节的、不断变化的、庞大的项目，必须要在合理合法下进行，差池一步便是万丈深渊，企业没有足够的钱去组建一支专门的税务筹划团队，从法律、财务、税务、风险等各方面权衡利弊，制定方案。
三、税收政策繁杂且变化快，企业财务人员缺乏专业度
我国的税收法律政策非常复杂，很多制度不完善，概念表述模糊，容易产生歧义，对理解掌握税法的真正内涵造成一定阻碍。
另外，一直在不断修订、改革的税收法律，也带来了很大的挑战。比如从08年企业所得税的变化到近几年来营改增的变化，以及其他的一些转移定价方面的变化就让很多企业措手不及，造成了很多错误的后果。
税务筹划是一项专业性极高的项目，不是一两个人拍脑袋就做出来的事，往往需要一整个专家团队来研究。
而企业内部的财务人员往往受到自身知识和经验的局限，不仅发挥不出税务筹划应有的价值效应，还可能将企业带向风险边缘，引起不必要的损失。
这些违规举动，你可曾犯过？
对税务筹划有了正确认识之后，再回过头来省视，你是否曾经有过下面这些违规举动：
买卖发票我们经常被卖发票的短信和电话骚扰轰炸，俗话说有需求才有市场，成本发票拿不到要去买，费用发票不够也要去买，反正一言不合就买票。甚至，增值税专用发票也要买，因为进项抵扣不够。
而有的企业呢，可能本身没有什么税要缴纳，就认为自家发票闲置着太可惜，于是就倒卖发票来获利。刚刚说的这些全是违法行为，尤其买卖增值税专用发票，还会涉嫌刑事犯罪，就更别提什么税务筹划的方法了。违了法，就谈不上税务筹划。
很多企业会有两套账，一套内账一套外账，内账基本上反映真实的企业经营状况，而外账就是用来给税务局看的，用来作为纳税基数计算税金的。这个不用多说，现在大多数财务们都了解了，但是很多老板还不够清楚这是违法行为，而不是所谓的税务筹划。
合同造假这个借用范冰冰的事件来举例吧，在电影《大轰炸》剧组拍摄过程中，范冰冰实际取得片酬3000万元。但是通过合同的人为拆分，这份拍摄合同的金额变成了1000万元，所以只按照1000万元进行了申报纳税。其余2000万元没有申报，也没有纳税。
这是赤裸裸地偷逃税！拍摄的交易既定，纳税基数3000万元已经发生并确定了，该缴纳的税金就已经确定了。结果在合同上修改一下，就少缴了730万元，这不是偷逃税是什么？在合同上玩文字游戏可不是税务筹划。
私人走账私人卡是很多民营企业都在用的一种方式，不论是老板个人的，还是公司高管的私人账户，在企业当中都是不合规的。不是销售金额打进来，就是员工工资福利或是股东分红打出去。这些都是悄悄进行的，不能让税务局知道的，很明显，这是一种逃税的行为。利用私人卡进行资金划转根本不是税务筹划。
企业如何正确减轻税负？
第一步：关注税收政策，会判断减税操作是否合法
税务筹划的前提是合理合法，也就是说一切减轻税负的手段，都是在税收政策下进行的，所以企业应该实时了解税收政策，不一定要专业，但一定要分得清哪些是红线，不能碰！
第二步：制定基本的税筹方案
公司可以根据自身不同阶段的情况，制定一个基本的税筹方案，请专业税务人员进行“可行性”分析，把控税筹风险。
比如，合理选择企业组织形式。企业不同的组织形式对是否构成纳税人有着不同的结果。像小型微利企业，可以根据销售额减按一定比例的税率缴纳企业所得税。
再比如，利用园区税收优惠政策。将企业注册到税收洼地，通过园区税收返还政策，可以合理合法减轻税负。
第三步：找到靠谱安全的税筹专家
企业资金有限，可能没办法像大公司大集团那样组建一支专业的税务筹划团队，但可以用有限的资金请一个靠谱安全的税筹团队。
俗话说，专业的事交给专业的人来做。近年来，税收优惠政策不断，仅2019就有“六税两费”减免、增值税税率下降、社保费率调整……国家大力推行减税降负，企业利润弹性空间变大。
