奧馬電器存貸雙高 深交所問詢：說明貸款必要性
中國經濟網北京5月25日訊 深圳證券交易所網站今日公佈的中小板年報問詢函（【2020】第102號）顯示，深交所中小板公司管理部在對廣東奧馬電器股份有限公司（以下簡稱“奧馬電器”，002668.SZ）2019年度報告進行審查的過程中，對其貨幣資金、短期借款、長期借款等情況提出了疑問，並要求其做詳細說明。
奧馬電器2019年年報顯示，公司報告期內實現營收73.93億元，同比減少5.26%；歸母淨利潤實現5328.85萬元，同比增長102.80%；扣非淨利潤實現1736.79萬元，同比增長100.95%；經營活動產生的現金流量淨額爲11.86億元，同比增長1051.29%。
報告期內，奧馬電器貨幣資金期末餘額爲26.6億元，期初餘額爲22.89億元。其中，庫存現金期末餘額爲6.83萬元，銀行存款期末餘額爲12.08億元，其他貨幣資金期末餘額14.52億元，存放在境外的款項總額期末餘額3037.08萬元，因抵押、質押或凍結等對使用有限制的款項總額期末餘額14.54億元。
在公司受到限制的貨幣資金中，銀行承況匯票保證金年末餘額爲11.96億元，定期存款年末餘額2.44億元，履約保證金年末餘額947.69萬元，被凍結資金405.67萬元。
報告期內，奧馬電器短期借款期末餘額合計11.00億元，期初餘額21.57億元。其中質押借款期末餘額7064.09萬元，抵押借款期末餘額1.97億元，保證借款8.33億元。
報告期內，奧馬電器長期借款期末餘額合計12.98億元，期初餘額1.56億元。其中質，押借款11.57億元，保證借款3.28億元，一年內到期的長期借款1.87億元。報告期內，公司一年內到期的非流動負債期末餘額1.87億元，應付利息期末餘額2024.24萬元。
深交所要求奧馬電器說明公司賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、或與大股東及關聯方資金共管等情形，如是，應說明詳細情況及原因；細說明2019年末貨幣資金與短期借款及長期借款餘額同時較高的原因及合理性，財務費用大幅增長的原因及合理性，年末“存貸雙高”特徵與公司歷年數據、同行業公司情況是否存在差異；說明報告期內主要借款的情況，包括但不限於用途、年限、利率、擔保物等，並說明在貨幣資金餘額較高的情況下仍進行貸款的必要性。請年審會計師就公司貨幣資金狀況進行覈查並發表意見。年報顯示，公司聘請的會計師事務所爲中勤萬信會計師事務所（特殊普通合夥）。
此外，深交所還要求奧馬電器對其業務情況、處置子公司情況、公司高管職務情況、應收賬款情況、業績補償變動原因等做詳細說明。
以下爲原文：
關於對廣東奧馬電器股份有限公司2019年年報的問詢函
中小板年報問詢函【2020】第102號
廣東奧馬電器股份有限公司董事會：
我部在對你公司2019年度報告進行審查的過程中，關注到如下事項：
1、報告期末，你公司貨幣資金餘額爲26.6億元，短期借款餘額爲11億元，長期借款餘額爲12.98億元，同比增長731%，存在“存貸雙高”現象。請你公司：
（1）說明公司賬面貨幣資金的具體用途及存放管理情況，是否存在使用受限、或與大股東及關聯方資金共管等情形，如是，請說明詳細情況及原因。
（2）詳細說明2019年末貨幣資金與短期借款及長期借款餘額同時較高的原因及合理性，財務費用大幅增長的原因及合理性，年末“存貸雙高”特徵與你公司歷年數據、同行業公司情況是否存在差異。
（3）說明報告期內主要借款的情況，包括但不限於用途、年限、利率、擔保物等，並說明在貨幣資金餘額較高的情況下仍進行貸款的必要性。請年審會計師就公司貨幣資金狀況進行覈查並發表意見。
2、2019年，你公司實現營業收入73.93億元，同比下降5.26%，實現歸屬於母公司所有者的淨利潤（以下簡稱“淨利潤”）5,328.85萬元，實現扭虧爲盈，經營活動產生的現金流量淨額爲11.86億元，上年同期爲-1.25億元。請你公司：
（1）2018年，你公司發生鉅額虧損19億元。請你公司結合主營業務盈利情況、資產減值損失、重大交易、信用政策變化等事項，詳細說明2019年扭虧爲盈、經營性現金流量淨額大幅增長的具體原因以及你公司採取的改善現金流的具體措施。
（2）各季度營業收入分別爲17億元、24億元、17億元和16億元，對應淨利潤分別爲0.9億元、2.1億元、0.02億元、-2.4億元。請說明你公司所處行業及生產經營是否存在季節性，各季度營業收入與淨利潤波動情況不完全匹配的原因及合理性，是否存在跨期結轉成本或計提費用等情況。請年審會計師覈查並發表意見。
3、報告期內，你公司業務主要由家用電器和金融科技組成，根據收入類型劃分，2019年“信息及技術服務”實現營業收入7,054萬元，同比下降90%，“發放貸款收入”營業收入爲4,908萬元，同比下降66.64%。“出租智能POS機”毛利率爲-3.39%，同比下降7.23個百分點。請你公司：
（1）分析並說明“信息及技術服務”和“發放貸款收入”營業收入大幅下降的原因，開展上述兩項業務的子公司、運營及業務開展情況，以及對應淨利潤情況。
（2）分析“出租智能POS機”毛利率下降及導致其爲負的原因。
（3）說明最近兩年各細分行業主營業務對應的淨利潤數據，及其對應的子公司及其運營情況，分析金融科技類業務業績連續下滑的原因以及你公司擬採取的改善業績的應對措施。
4、報告期內，你公司處置子公司中融金（北京）科技有限公司（以下簡稱“中融金”）100%股權，根據年報，你公司稱出售中融金對公司整體生產經營和業務不存在影響。請你公司：
（1）結合中融金主營業務、近兩年業績、資產佔比等因素，分析出售中融金對你公司經營和業務結構的影響，說明年報相關表述是否準確。
（2）2015年和2017年你公司收購中融金時曾簽訂業績承諾及補償協議。請說明業績承諾期間內業績承諾的完成情況、未完成補償的金額、你公司對尚未補償擬採取和已採取的措施、出售中融金後針對剩餘業績承諾期間的安排。
（3）出售中融金對你公司2019年財務報表的實際影響，包括但不限於所影響的科目、金額。請年審會計師覈查並發表意見。
5、根據年報，你公司實際控制人趙國棟兼任董事長、財務總監、董事會祕書多項職位。請說明相關職位長期空缺的原因、後續聘任計劃，董事長身兼多職是否有利於提升你公司治理結構。
6、報告期內，你公司應收賬款壞賬準備轉回金額爲1.24億元，存貨跌價損失轉回或轉銷的金額爲3,607.84萬元。請你公司說明存跌價準備轉回的具體內容、原因、計入2019年損益的具體金額，2019年壞賬損失轉回對應的應收賬款在2018年的計提依據、賬齡、原值等，是否存在跨期條件利潤的情形。請年審會計師覈查並發表意見。
7、報告期末，你公司交易性金融資產餘額4.07億元，較上年末下降55%，其中錢包好車業績補償款餘額爲0，上年末金額爲1.13億元。請你公司說明相關業績補償款餘額的變動原因，若相關補償義務人尚未履行補償義務，請說明相關會計處理的依據及其是否符合會計準則規定。
8、報告期末，你公司其他應收款餘額爲2.84億元，其中包含“關聯方往來款”餘額9.41億元，並對其計提7.23億元壞賬準備。請你公司說明關聯方往來款具體性質、支付對象、賬齡等情況，是否存在控股股東資金佔用風險或財務資助情形，如是，請說明已履行的審議程序及信息披露義務。請年審會計師覈查並發表意見。
請你公司就上述事項做出書面說明，並在2020年5月29日前將有關說明材料報送我部並對外披露，同時抄報廣東證監局上市公司監管處。
特此函告
中小板公司管理部
2020年5月25日
