CFIC导读

◆8月8日，证监会有关部门负责人就美国总统金融市场工作组发布《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》事宜答记者问。

问：近期美国财政部在其官网发布总统金融市场工作组《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》，针对包括中国在内的美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）无法实施检查的辖区，建议对来自这些辖区的公司提高上市门槛，加强信息披露要求，强化投资风险提示，并要求已在美上市公司最迟于2022年1月1日前满足PCAOB开展检查的相关要求。证监会对此有何评论？

答：我们注意到了美方相关报告。我们始终认为在资本市场高度全球化的今天，加强上市公司信息披露监管，提升审计师专业操守和执业质量，是保护投资者合法权益的重要手段，也是全球证券监管机构的共同责任，必须通过加强跨境监管合作加以落实。因此，从双方这些共同利益出发，开诚布公地开展对话与合作，才是解决问题的正道。

事实上，双方一直保持着沟通和互动。自2019年以来，中方监管部门多次就会计师事务所联合检查方案与美国证监会（SEC）和美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）进行沟通，展示了充分的合作诚意。最近2020年8月4日，中方监管部门根据美方的最新需求和想法向PCAOB发送了更新的方案建议。我们认为，通过对话解决共同关心的问题是实现双方共赢的唯一途径，只有这样，才能为全球资本市场健康有序运行创造良好的环境。

应当说明，中方从未禁止或阻止相关会计师事务所向境外监管机构提供审计工作底稿。正如美方报告中提及的，中国证券监管机构迄今已向美国证券监管机构提供了多家在美上市中国公司的审计工作底稿。我们认为，中国法律法规要求的实质是，审计工作底稿等信息交换应通过监管合作渠道进行，这是符合国际惯例的通行做法。

本文来源：证监会网站、上海证券报

证监会：注意到美方涉及中国公司报告，对话才能实现双赢！

证监会：通过对话才能实现双赢

证监会有关部门负责人8月8日就美国总统金融市场工作组发布《关于保护美国投资者防范中国公司重大风险的报告》事宜答记者问，证监会表示，注意到了美方相关报告。证监会始终认为在资本市场高度全球化的今天，加强上市公司信息披露监管，提升审计师专业操守和执业质量，是保护投资者合法权益的重要手段，也是全球证券监管机构的共同责任，必须通过加强跨境监管合作加以落实。因此，从双方这些共同利益出发，开诚布公地开展对话与合作，才是解决问题的正道。

中概股被下“紧箍咒”？不符合美国审计规则2022年前将被摘牌

当地时间8月6日，美国总统金融市场工作组发布报告称，在美国证券交易所上市的中国公司必须遵守美国上市公司相关审计规则，否则将被摘牌。

据报道，这项计划要求，已在美国纽约证券交易所、纳斯达克交易所上市的中国公司，必须向美国监管机构提供相关工作文件，并在2022年1月前完成美国监管机构的相关合规要求，否则必须从交易所中退市。而目前尚未上市，但计划赴美IPO的中资企业，必须符合相关规定后才能上市。

提高中国公司审计要求获两党支持

分析指出，此举是美国总统金融市场工作组提出的一项建议的一部分，该建议旨在保护美国投资者免受美国政府所谓的“中国公司构成的风险”。

作为该工作组负责人的美国财政部长史蒂文·姆努钦表示：“报告中提出的建议将加强投资者保护，并为所有在美国证券交易所上市的公司提供公平竞争环境。”

今年6月初，美国总统特朗普曾发表一份备忘录，要求美国金融监管机构60天内提出建议解决在美上市中企未能遵守审计规则的问题。特朗普在备忘录中称，他指示总统金融市场工作组60天内就行政部门如何限制某些中资企业上市的问题提出建议。

上述总统金融市场工作组的成员包括美国财政部部长姆努钦、美联储主席鲍威尔、美国证券交易委员会主席克莱顿和美国商品期货交易委员会主席塔伯特。

周四宣布的这项计划与今年5月美国参议院通过的一项立法相似，该立法由国会参议员John Kennedy和Chris Van Hollen提出。此外，众议员Brad Sherman周四接受采访表示，类似的立法已经作为国防开支法案修正案在众议院获得通过。

这意味着，提高针对中国上市公司的审计要求这一举动也获得美国国会两党议员的支持。

就此事，纽约证券交易所发言人表示，该交易所的上市标准长期以来一直代表着行业的黄金标准，因为它们在保护投资者和提供最广泛的公开市场投资之间取得了平衡，任何新的规定都应该以维持这种平衡为目标。

而纳斯达克交易所尚未进行回应。

中国公司不守规则说法“以偏概全”

今年6月5日，在中国外交部的例行发布会上，有记者提问称，美国国务卿蓬佩奥称赞纳斯达克收紧监管措施，并特别提到中国公司在审计中的舞弊行为。

对此，中国外交部发言人回应称，中国政府始终主张，不论在何时上市，上市公司都应当严格遵守上市地相关法律和规则，真实准确完整地履行信息披露义务，保护投资者的合法权益。中方对上市公司财务造假行为始终秉持零容忍的态度，这一立场是一贯和明确的。

发言人称，“美方关于中国公司不遵守美国相关规则的说法以偏概全。的确，近来个别中国公司出现财务造假行为，但这不能代表全部在美上市的中国公司。美方近期针对中国公司的一些言论和做法带有明显偏见。”

“事实上，中美双方监管机构在跨境上市公司审计监管领域开展多项合作，但美方有关监管机构不愿去解决问题。美方针对中国的有关言行是对监管问题的政治操弄。逼迫中国公司从美国退市，将严重损害美国投资者的利益。我们期待美方拿出解决问题的诚意，按照跨境审计监管的国际惯例，以平等合作的方式解决分歧，真正保护投资者利益。”发言人称。

而对于今年上半年“瑞幸咖啡财务造假事件”引起市场对跨境监管合作的关注，中国证监会有关负责人4月27日曾表示，自瑞幸咖啡自曝财务造假以来，中国证监会第一时间对外表明严正立场，并就跨境监管合作事宜与美国证监会沟通，美国证监会作出了积极回应。中国证监会一向对跨境监管合作持积极态度，支持境外证券监管机构查处其辖区内上市公司财务造假行为。

据该负责人介绍，在国际证监会组织（IOSCO）多边备忘录等合作框架下，中国证监会已向多家境外监管机构提供23家境外上市公司相关审计工作底稿，其中向美国证监会和美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）提供的共计14家。此外，2019年10月中美双方对香港会计师事务所审计的、存放在中国内地的在美上市公司审计工作底稿调取事宜也达成了共识，目前合作渠道是畅通的。

作者：向秀芳

本文来源：21世纪经济报道、证监会

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