CFIC導讀

◆8月8日，證監會有關部門負責人就美國總統金融市場工作組發佈《關於保護美國投資者防範中國公司重大風險的報告》事宜答記者問。

問：近期美國財政部在其官網發佈總統金融市場工作組《關於保護美國投資者防範中國公司重大風險的報告》，針對包括中國在內的美國公衆公司會計監督委員會（PCAOB）無法實施檢查的轄區，建議對來自這些轄區的公司提高上市門檻，加強信息披露要求，強化投資風險提示，並要求已在美上市公司最遲於2022年1月1日前滿足PCAOB開展檢查的相關要求。證監會對此有何評論？

答：我們注意到了美方相關報告。我們始終認爲在資本市場高度全球化的今天，加強上市公司信息披露監管，提升審計師專業操守和執業質量，是保護投資者合法權益的重要手段，也是全球證券監管機構的共同責任，必須通過加強跨境監管合作加以落實。因此，從雙方這些共同利益出發，開誠佈公地開展對話與合作，纔是解決問題的正道。

事實上，雙方一直保持着溝通和互動。自2019年以來，中方監管部門多次就會計師事務所聯合檢查方案與美國證監會（SEC）和美國公衆公司會計監督委員會（PCAOB）進行溝通，展示了充分的合作誠意。最近2020年8月4日，中方監管部門根據美方的最新需求和想法向PCAOB發送了更新的方案建議。我們認爲，通過對話解決共同關心的問題是實現雙方共贏的唯一途徑，只有這樣，才能爲全球資本市場健康有序運行創造良好的環境。

應當說明，中方從未禁止或阻止相關會計師事務所向境外監管機構提供審計工作底稿。正如美方報告中提及的，中國證券監管機構迄今已向美國證券監管機構提供了多家在美上市中國公司的審計工作底稿。我們認爲，中國法律法規要求的實質是，審計工作底稿等信息交換應通過監管合作渠道進行，這是符合國際慣例的通行做法。

本文來源：證監會網站、上海證券報

證監會：注意到美方涉及中國公司報告，對話才能實現雙贏！

證監會：通過對話才能實現雙贏

證監會有關部門負責人8月8日就美國總統金融市場工作組發佈《關於保護美國投資者防範中國公司重大風險的報告》事宜答記者問，證監會表示，注意到了美方相關報告。證監會始終認爲在資本市場高度全球化的今天，加強上市公司信息披露監管，提升審計師專業操守和執業質量，是保護投資者合法權益的重要手段，也是全球證券監管機構的共同責任，必須通過加強跨境監管合作加以落實。因此，從雙方這些共同利益出發，開誠佈公地開展對話與合作，纔是解決問題的正道。

中概股被下“緊箍咒”？不符合美國審計規則2022年前將被摘牌

當地時間8月6日，美國總統金融市場工作組發佈報告稱，在美國證券交易所上市的中國公司必須遵守美國上市公司相關審計規則，否則將被摘牌。

據報道，這項計劃要求，已在美國紐約證券交易所、納斯達克交易所上市的中國公司，必須向美國監管機構提供相關工作文件，並在2022年1月前完成美國監管機構的相關合規要求，否則必須從交易所中退市。而目前尚未上市，但計劃赴美IPO的中資企業，必須符合相關規定後才能上市。

提高中國公司審計要求獲兩黨支持

分析指出，此舉是美國總統金融市場工作組提出的一項建議的一部分，該建議旨在保護美國投資者免受美國政府所謂的“中國公司構成的風險”。

作爲該工作組負責人的美國財政部長史蒂文·姆努欽表示：“報告中提出的建議將加強投資者保護，併爲所有在美國證券交易所上市的公司提供公平競爭環境。”

今年6月初，美國總統特朗普曾發表一份備忘錄，要求美國金融監管機構60天內提出建議解決在美上市中企未能遵守審計規則的問題。特朗普在備忘錄中稱，他指示總統金融市場工作組60天內就行政部門如何限制某些中資企業上市的問題提出建議。

上述總統金融市場工作組的成員包括美國財政部部長姆努欽、美聯儲主席鮑威爾、美國證券交易委員會主席克萊頓和美國商品期貨交易委員會主席塔伯特。

週四宣佈的這項計劃與今年5月美國參議院通過的一項立法相似，該立法由國會參議員John Kennedy和Chris Van Hollen提出。此外，衆議員Brad Sherman週四接受採訪表示，類似的立法已經作爲國防開支法案修正案在衆議院獲得通過。

這意味着，提高針對中國上市公司的審計要求這一舉動也獲得美國國會兩黨議員的支持。

就此事，紐約證券交易所發言人表示，該交易所的上市標準長期以來一直代表着行業的黃金標準，因爲它們在保護投資者和提供最廣泛的公開市場投資之間取得了平衡，任何新的規定都應該以維持這種平衡爲目標。

而納斯達克交易所尚未進行回應。

中國公司不守規則說法“以偏概全”

今年6月5日，在中國外交部的例行發佈會上，有記者提問稱，美國國務卿蓬佩奧稱讚納斯達克收緊監管措施，並特別提到中國公司在審計中的舞弊行爲。

對此，中國外交部發言人回應稱，中國政府始終主張，不論在何時上市，上市公司都應當嚴格遵守上市地相關法律和規則，真實準確完整地履行信息披露義務，保護投資者的合法權益。中方對上市公司財務造假行爲始終秉持零容忍的態度，這一立場是一貫和明確的。

發言人稱，“美方關於中國公司不遵守美國相關規則的說法以偏概全。的確，近來個別中國公司出現財務造假行爲，但這不能代表全部在美上市的中國公司。美方近期針對中國公司的一些言論和做法帶有明顯偏見。”

“事實上，中美雙方監管機構在跨境上市公司審計監管領域開展多項合作，但美方有關監管機構不願去解決問題。美方針對中國的有關言行是對監管問題的政治操弄。逼迫中國公司從美國退市，將嚴重損害美國投資者的利益。我們期待美方拿出解決問題的誠意，按照跨境審計監管的國際慣例，以平等合作的方式解決分歧，真正保護投資者利益。”發言人稱。

而對於今年上半年“瑞幸咖啡財務造假事件”引起市場對跨境監管合作的關注，中國證監會有關負責人4月27日曾表示，自瑞幸咖啡自曝財務造假以來，中國證監會第一時間對外表明嚴正立場，並就跨境監管合作事宜與美國證監會溝通，美國證監會作出了積極回應。中國證監會一向對跨境監管合作持積極態度，支持境外證券監管機構查處其轄區內上市公司財務造假行爲。

據該負責人介紹，在國際證監會組織（IOSCO）多邊備忘錄等合作框架下，中國證監會已向多家境外監管機構提供23家境外上市公司相關審計工作底稿，其中向美國證監會和美國公衆公司會計監督委員會（PCAOB）提供的共計14家。此外，2019年10月中美雙方對香港會計師事務所審計的、存放在中國內地的在美上市公司審計工作底稿調取事宜也達成了共識，目前合作渠道是暢通的。

作者：向秀芳

本文來源：21世紀經濟報道、證監會

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