今日（7月2日），備受關注的疫苗大牛股沃森生物（300142，SZ）收到中國證監會雲南監管局（以下簡稱雲南證監局）《行政監管措施決定書》，被雲南證監局採取責令改正的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案。

《每日經濟新聞》記者注意到，沃森生物此次收到《行政監管措施決定書》主因源於，其在對外投資的基金管理上出現了疏漏。

事實上，在2020年年底沃森生物深陷轉讓HPV疫苗子公司股權事件時，深交所和雲南證監局已就相關投資資金是否被佔用問詢沃森生物。彼時，沃森生物回覆“不存在資金被佔用”。此次，雲南證監局經調查後認爲，沃森生物存在“公司資金在一定期限內被金晟碩祥使用而未及時收回”的情況。

兩個月就退夥，但不退款？

2019年，沃森生物以自有資金1.5億元與合作方共同設立了橫琴沃森。而云南證監局對沃森生物“責令改正”，也正是因爲沃森生物對橫琴沃森的資金管理上出現疏漏。

2020年2月，橫琴沃森與其他出資方簽訂了金晟碩祥有限合夥協議，並於當日向金晟碩祥轉入資金1.2億元。但僅僅兩個多月後，橫琴沃森便從金晟碩祥退夥，並於2020年4月27日辦理了退夥工商登記，但金晟碩祥未退還橫琴沃森出資款。

據云南證監局出具的《行政監管措施決定書》，直至2020年12月8日，金晟碩祥才向橫琴沃森支付了1.2億元的退夥款。2020年12月28日，橫琴沃森退還沃森生物認繳出資款7000萬元；2021年3月25日，橫琴沃森退還沃森生物認繳出資款1284.92萬元。

今年3月26日，沃森生物發佈了終止並註銷橫琴沃森的公告。然而在該公告中，沃森生物僅提及“截至2021年2月28日，公司對該基金的實際出資額爲1284.92萬元”，並未披露上述退款時間嚴重遲於退夥時間。

曾被問詢資金是否遭佔用

事實上，早在去年底沃森生物深陷HPV疫苗股權轉讓風波之時，雲南證監局和深交所已就橫琴沃森、金晟碩祥的資金流向問詢沃森生物。

2020年2月28日，也即橫琴沃森入夥金晟碩祥不到一個月後，金晟碩祥便分別向沃興盈乾和沃興盈坤兩家企業各投資了1億元。沃興盈乾和沃興盈坤兩家公司則共同爲沃興禧盛的合夥人。《每日經濟新聞》記者注意到，沃興禧盛與沃森生物轉讓HPV疫苗股權的核心企業——上海澤潤有關。

沃興禧盛出資人結構圖 圖片來源：啓信寶截圖

2020年12月，沃森生物發佈公告稱，上海澤潤的原股東金晟碩達和金晟碩超向其發送了股權轉讓通知函，金晟碩達和金晟碩超擬轉讓所持有的上海澤潤11.6022%股權，沃森生物公告稱其放棄優先購買權。

金晟碩達和金晟碩超轉讓上海澤潤股權的受讓方之一就爲沃興禧盛。

去年12月，雲南證監局和深交所問及沃森生物：“請說明你公司投資橫琴沃森履行的決策程序和信息披露情況，橫琴沃森成立以來的合夥結構變動情況、各合夥人的認繳、實繳出資情況及資金來源，在上述投資結構中上市公司資金是否最終流向沃興禧盛、是否存在資金佔用。”

此外值得注意的是，在金晟碩達和金晟碩超轉讓上海澤潤股權的兩位受讓方——沃興禧盛、嘉興喜霖的執行事務合夥人、管理人爲北京喜神資產管理有限公司，該公司爲沃森生物原獨立董事鍾彬的配偶任旭紅控制的企業。

雲南證監局責令沃森生物改正

2020年12月9日，沃森生物回覆雲南證監局和深交所問詢時稱：“2020年4月，鑑於金晟碩祥投資方向未來可能與橫琴沃森方向存在衝突，橫琴沃森退出金晟碩祥並簽署了《退夥協議》，金晟碩祥已向珠海橫琴退還出資款。”

同時，在去年的回覆公告中，沃森生物表示：“珠海橫琴、金晟碩祥基金已在興業銀行辦理資金託管，不存在被管理人及上市公司關聯方挪用和侵佔的情形，上述投資結構中上市公司資金不存在最終流向沃興禧盛，也不存在資金被佔用。”

然而，據此次雲南證監局對沃森生物下發的《行政監管措施決定書》，沃森生物在對橫琴沃森的投資決策和投後管理過程中，存在內部控制缺陷。

“一是投資決策程序執行不到位。你公司未嚴格按照《雲南沃森生物技術股份有限公司投資決策程序與規則》的規定編制投資方案草案並對項目的可行性作出評審意見。二是投後跟蹤管理不到位。你公司資金投入橫琴沃森後，橫琴沃森又通過多層私募基金對外投資，在此過程中，你公司缺乏必要的機制和措施確保上市公司對外投資符合既定投資目的並有效維護上市公司利益。你公司對橫琴沃森的投資未達到既定投資目的、未取得投資收益，上市公司資金在一定期限內被金晟碩祥使用而未及時收回。”雲南證監局在《行政監管措施決定書》中認爲。

“我局決定對你公司採取責令改正的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案。”雲南證監局在《行政監管措施決定書》中表示。

文中公司全稱簡稱對照：

蘇州金晟碩達投資中心（有限合夥，簡稱金晟碩達）

蘇州金晟碩超投資中心（有限合夥，簡稱金晟碩超）

北京沃興禧盛股權投資合夥企業（有限合夥，簡稱沃興禧盛）

嘉興喜霖股權投資合夥企業（有限合夥，簡稱嘉興喜霖）

北京沃興盈坤管理諮詢合夥企業（有限合夥，簡稱沃興盈坤）

北京沃興盈乾管理諮詢合夥企業（有限合夥，簡稱沃興盈乾）

蘇州金晟碩祥投資中心（有限合夥，簡稱金晟碩祥）

珠海橫琴沃森投資基金合夥企業（有限合夥，簡稱橫琴沃森）

上海澤潤生物科技有限公司（簡稱上海澤潤）