11月18日晚，澤達易盛（688555）、*ST紫晶（688086）分別披露《關於收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》（以下簡稱《告知書》）。

據《告知書》，澤達易盛因涉嫌在公告的證券發行文件中隱瞞重要事實、編造重大虛假內容，公司《2020年年度報告》《2021年年度報告》存在虛假記載、重大遺漏等，證監會擬對公司及相關責任人做出責令改正、警告、罰款等行政處罰，並對主要責任人採取證券市場禁入措施。*ST紫晶因公司涉嫌欺詐發行、信息披露違法違規，《招股說明書》虛增營業收入和利潤、未按規定披露對外擔保，證監會擬對公司及相關責任人做出責令改正、警告、罰款等行政處罰，並對主要責任人採取證券市場禁入措施。

同日發佈的風險提示顯示，根據《告知書》認定情況，兩家公司可能觸及重大違法類強制退市情形。

資本市場人士指出，本次兩家公司受到行政處罰和被予以“退市風險警示”處理，彰顯監管機構對欺詐發行等重大違法行爲的“零容忍”態度，和切實維護投資者利益、提高上市公司質量的決心。註冊制下發行上市制度的包容性決不意味着放鬆監管，發行人不能心存僥倖，企圖通過財務造假等手段“闖關”。

澤達易盛：多年財務造假屢收監管函

退市風險警示方面，兩家公司將於11月21日停牌一天，於11月22日復牌。其中，澤達易盛自復牌之日實施退市風險警示，由“澤達易盛”變更爲“*ST 澤達”，*ST紫晶自復牌之日起繼續實施退市風險警示。

回看澤達易盛《告知書》：澤達易盛通過公司或全資子公司浙江金淳信息技術有限公司（浙江金淳）、蘇州澤達興邦醫藥科技有限公司（蘇州澤達）簽訂虛假合同、開展虛假業務等方式，2016-2019年累計虛增營業收入3.42億元，虛增利潤1.87億元。在上市後，澤達易盛繼續通過財務造假虛增營業收入，2020年—2021年累計虛增營業收入2.23億元，虛增利潤1.09億元。公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露關聯交易、未按規定如實披露股權代持情況。

證券時報·e公司記者梳理發現，澤達易盛上市以來，上交所始終密切關注公司規範運作、信息披露等情況，對公司相關事項重點監管，先後發出4份監管函件，並對公司相關責任人員、持續督導保薦代表人等予以紀律處分或監管措施。

此外，在2022年9月，上交所對公司半年度報告再次發出監管問詢函，針對公司營業收入大幅下滑、毛利率大幅下滑、交易性金融資產中的資管計劃、應收賬款和其他應收款、預付和其他非流動負債、獨立董事及部分監事無法保真意見、關於無形資產中的土地使用權、商譽減值、股權激勵終止、獨立董事及部分監事無法保真意見等重點事項發出問詢，並要求持續督導機構、年審機構對相關問題進行覈查並發表明確意見。

*ST紫晶：2020年年報已被“非標”

*ST紫晶《事先告知書》則顯示，該公司長期通過深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構銷售合同、僞造物流單據和驗收單據入賬，《招股說明書》虛增營業收入、利潤，在上市後，繼續通過前述財務造假方式虛增營業收入，2017年—2020年累計虛增營業收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。此外，公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露對外擔保情況。

經梳理，自*ST紫晶上市以來，上交所始終密切關注公司規範運作、信息披露等情況，公司上市首年即2020年年報被立信會計師事務所出具保留意見，是科創板首家被出具“非標”審計意見的公司。

對此，上交所高度關注，就重要會計科目、業務模式變化、預付款項變化等進一步問詢，分別就公司2020年年報保留意見、2020年年報及2021年半年報3次發出問詢函。2021年4月以來，上交所又對公司2020年年報、2021年半年報、2021年年報、2022年半年報、2022年三季報，發出問詢函及監管工作函10餘份。

自*ST紫晶今年2月被證監會立案後，公司違規擔保、資金劃扣、投資者訴訟等風險接連爆發。上交所均在第一時間發函問詢，督促公司覈實瞭解相關情況，明確監管要求。針對違規擔保事項，上交所分別於3月13日、3月17日發出問詢函，要求公司及保薦機構覈查違規擔保資金流向，說明是否構成關聯方資金佔用，明確董事長承擔連帶責任的具體安排及保障措施，評估違規擔保事項對公司生產經營的可能影響。關於控股股東質押事項，上交所於3月23日發出問詢函。

2022年4月，因該公司多次違規提供大額擔保，均未按規定履行董事會、股東大會決策程序，也未及時履行相關信息披露義務，上交所還對該公司及實際控制人暨時任董事長鄭穆、實際控制人暨時任董事羅鐵威、 時任董事兼總經理鍾國裕、時任董事兼財務總監李燕霞予以公開譴責，對時任董事會祕書王煒予以通報批評。

監管：繼續貫徹“建制度、不干預、零容忍”

公開信息顯示，*ST紫晶、澤達易盛分別於2020年2月、2020年6月上市，上市均未滿三年，即因涉嫌欺詐發行等重大違法違規行爲觸及退市風險警示，未來還可能被實施重大違法強制退市。

資本市場人士認爲，註冊制下發行上市制度的包容性決不意味着放鬆監管，發行人不能心存僥倖，企圖通過財務造假等手段“闖關”。對存在欺詐發行等重大違法行爲的公司，監管必然會重拳出擊，依法依規強制其退市，這對於營造優勝劣汰的市場環境，保障科創板長期健康發展具有重要意義。

上交所相關負責人表示，針對澤達易盛、*紫晶發出《行政處罰及市場禁入事先告知書》揭示的違法違規事項，上交所將立即啓動相應的紀律處分流程。後續，上交所將持續關注行政處罰進展，並將根據處罰結果和退市規則，啓動重大違法強制退市相關流程。針對與澤達易盛進行相關交易的上市公司，上交所已發出《規範運作建議書》，督促公司嚴肅自查，並按照規定追究相關人員責任。

該負責人強調，上交所將繼續貫徹“建制度、不干預、零容忍”方針和註冊制改革“三原則”，切實履行一線監管職責，依法從嚴從快打擊欺詐發行等違法違規行爲，切實保護投資者合法權益，維護資本市場健康發展秩序。

（文章來源：e公司）

責任編輯：凌辰 SF179