來源：中國基金報

上市未滿三年，科創板的澤達易盛（688555）、*ST紫晶（688086）即因涉嫌欺詐發行等重大違法違規行爲觸及退市風險警示，未來還可能被實施重大違法強制退市。

不過，儘管澤達易盛股價跌跌不休，但在11月18日當天，仍舊有投資者合計融資買入352.49萬元，當日融資餘額3928.96萬元。

科創板兩公司或被強制退市

澤達易盛融資餘額3929萬元

11月18日晚，科創板上市公司澤達易盛、*ST紫晶分別披露了《關於收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》及《關於公司股票可能被實施重大違法強制退市的第一次風險提示公告》。

公告披露，澤達易盛因涉嫌在公告的證券發行文件中隱瞞重要事實、編造重大虛假內容等違法行爲，證監會擬對公司及相關責任人做出責令改正、警告、罰款等行政處罰，並對主要責任人採取證券市場禁入措施。

*ST紫晶因公司涉嫌欺詐發行、信息披露違法違規等違法行爲，證監會擬對公司及相關責任人做出責令改正、警告、罰款等行政處罰，並對主要責任人採取證券市場禁入措施。

針對澤達易盛、紫晶存儲《行政處罰及市場禁入事先告知書》揭示的違法違規事項，上交所相關負責人表示，上交所將立即啓動相應的紀律處分流程。

後續，上交所將持續關注行政處罰進展，並將根據處罰結果和退市規則，啓動重大違法強制退市相關流程。

針對與澤達易盛進行相關交易的上市公司，上交所已發出《規範運作建議書》，督促公司嚴肅自查，並按照規定追究相關人員責任。

上交所有關負責人強調，上交所將繼續貫徹“建制度、不干預、零容忍”方針和註冊制改革“三原則”，切實履行一線監管職責，依法從嚴從快打擊欺詐發行等違法違規行爲，切實保護投資者合法權益，維護資本市場健康發展秩序。

不過，11月18日，澤達易盛融資淨買入153.24萬元，融資餘額3928.96萬元，較前一日增加4.06%，融資餘額佔流通市值比例爲7.39%。而且，在最近的5個交易日中，有3個交易日是融資淨買入。

具體來說，18日融資買入352.49萬元，融資償還199.25萬元，融資淨買入153.24萬元；融券方面，融券賣出0股，融券償還0股，融券餘量0股，融券餘額0元。

澤達易盛虛增利潤共2.96億元

上市兩年半4收監管函

《事先告知書》顯示，澤達易盛通過公司或全資子公司浙江金淳信息技術有限公司（浙江金淳）、蘇州澤達興邦醫藥科技有限公司（蘇州澤達）簽訂虛假合同、開展虛假業務等方式，2016-2019年累計虛增營業收入3.42億元，虛增利潤1.87億元。

在上市後，澤達易盛繼續通過財務造假虛增營業收入，2020年-2021年累計虛增營業收入2.23億元，虛增利潤1.09億元。

同時，公司還存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露關聯交易、未按規定如實披露股權代持情況。

中國基金報記者梳理發現，自澤達易盛上市以來，上交所先後對其發出4份監管函件，並對公司相關責任人員、持續督導保薦代表人等予以紀律處分或監管措施。

2021年8月，就公司涉及專網通信業務，上交所向澤達易盛發出監管工作函。

2021年12月，就公司超額簽署委託理財合同事項，上交所向澤達易盛發出《關於委託理財的問詢函》，要求披露相關委託理財合同內容等情況。

2022年3月，就公司超出額度簽署委託理財合同、信息披露不準確事項，上交所對澤達易盛及時任董祕兼財務總監應嵐予以監管警示。

2022年4月，天健會計師事務所對澤達易盛2021年年報出具帶強調事項段的保留意見，對內部控制出具否定意見。對此，上交所發出年報問詢函，針對形成年報非標意見的資管計劃等四項存疑交易，非經營性資金佔用、內控執行等內控非標意見所涉事項，以及營業收入等經營事項共計18個問題，要求澤達易盛進一步說明。

2022年8月，就公司委託理財事項披露不真實、募集資金臨時補流未按期歸還等事項，上交所對公司、董事長等相關責任人予以公開譴責，對公司持續督導保薦代表人予以監管警示。

2022年9月，上交所對公司半年報再次發出監管問詢函，針對公司營收和毛利率大幅下滑等重點事項發出問詢。

*ST紫晶虛增利潤3.76億元

科創板首家被出具“非標”公司

《事先告知書》顯示，*ST紫晶長期通過深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構銷售合同、僞造物流單據和驗收單據入賬，《招股說明書》虛增營業收入、利潤。

在上市後，繼續通過前述財務造假方式虛增營業收入，2017年-2020年累計虛增營業收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。此外，公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規定如實披露對外擔保情況。

*ST紫晶上市第一年，其2020年年報就被立信會計師事務所出具保留意見，是科創板首家被出具“非標”審計意見的公司。

對此，上交所高度關注“非標”審計意見事項，就重要會計科目、業務模式變化、預付款項變化等進一步問詢，分別就公司2020年年報保留意見、2020年年報及2021年半年報3次發出問詢函。

2021年4月以來，對公司2020年年報、2021年半年報、2021年年報、2022年半年報、2022年三季報，上交所發出問詢函及監管工作函10餘份。

自2022年2月被證監會立案後，*ST紫晶違規擔保、資金劃扣、投資者訴訟等風險接連爆發。

針對違規擔保事項，上交所分別於3月13日、3月17日發出問詢函，要求公司及保薦機構覈查違規擔保資金流向，說明是否構成關聯方資金佔用，明確董事長承擔連帶責任的具體安排及保障措施，評估違規擔保事項對公司生產經營的可能影響。

關於控股股東質押事項，上交所於3月23日發出問詢函，要求公司及保薦機構覈實實控人與質權人的資金往來、實控人資產狀況、是否存在可能導致控制權變更的安排等，並督促實控人儘快解除質押風險。

2022年4月，因公司多次違規提供大額擔保，上交所對*ST紫晶及實際控制人暨時任董事長鄭穆、實際控制人暨時任董事羅鐵威、時任董事兼總經理鍾國裕、時任董事兼財務總監李燕霞予以公開譴責，對時任董祕王煒予以通報批評。

責任編輯：凌辰 SF179