近日，重慶農商行（即渝農商行，601077.SH；03618.HK）被開出千萬級罰單。

重慶銀保監局11月21日公示，由於9項違規事實，重慶農商行被處罰1285萬元。此外，江莉、封洪偉、胡保衛、顏波等6人被警告和罰款。值得注意的是，本次9項違規事由中，8項與貸款、授信業務相關。

重慶農商行前身爲重慶市農村信用社，是全國首家A+H股上市農商行。截至今年9月末，該行資產規模已達1.33萬億元，在A股42家上市銀行中位居第22名。

據銀保監局此前批覆消息，江莉於2013年9月被覈准重慶農商行合規管理部總經理任職資格；胡保衛於2019年12月被覈准重慶農商行兩江分行行長任職資格。此外，渝農商理財有限責任公司開業批覆顯示，江莉、顏波擔任渝農商理財有限責任公司董事。

被罰1285萬元

重慶農商行此次被罰，涉及違法違規事實共9項。

這些事項包括：審查審批不盡職，超需求發放流動資金貸款形成風險；掩蓋不良貸款；撥備覆蓋率指標虛假，貸款減值準備不足；未按規定對質押資產進行審查即向政府融資平臺公司發放貸款；同業授信調查及審查審批不盡職，部分業務出現風險；貸款“三查”不盡職，導致形成重大信用風險；同業投資業務不合規；貸後管理不到位，信貸資金被挪用；未執行統一授信管理。

監管劍指不良貸款、撥備覆蓋率等指標失實，讓各界感到意外。據重慶農商行披露數據，其撥備覆蓋率與不良貸款率指標近年不斷優化。

據三季報，截至2022年9月底，該行不良貸款餘額77.38億元，較上年末增加4.38億元；不良貸款率1.23%，較上年末下降0.02個百分點；撥備覆蓋率361.26%，較上年末提升21.01個百分點。

據該行半年報，報告期內，集團信用風險損失準備餘額爲306.90億元，較上年末上升33.41億元，其中信貸資產減值準備餘額爲285.93億元。撥備覆蓋率376.83% ，撥貸比4.64%，分別較上年末增長36.58個百分點、0.37個百分點。半年報還顯示，該行逾期90天以上貸款撥備覆蓋率627.74% ，逾期60天以上貸款撥備覆蓋率561.34%，分別較上年末增長46.69個百分點、44.41個百分點。

2022年上半年末，集團不良貸款餘額75.88億元，較上年末增加2.88億元，不良率1.23% ，較上年末下降0.02個百分點。關注類貸款佔比1.75% ，較上年末下降0.17個百分點。同時，重慶市九個中心城區的不良貸款餘額佔集團62.74%，較去年末超七成的規模小幅下降。

對此，重慶農商行在半年報中指出，由於個別公司客戶因產能轉型升級等形成大額不良貸款，該行重慶市九個中心城區不良貸款餘額佔比較高，不過該行已對該部分貸款充分計提減值準備。

重慶農商行曾在2021年指出，堅持審慎分類原則，嚴格把握實質風險，動態實施風險分類管理，加大不良貸款清收處置力度，全面夯實資產質量。

2022年前三季度，重慶農商行實現淨利潤94.18億元，其中歸屬於股東淨利潤92.42億元，分別較上年同期增長6.02%和5.60%；該行營業收入225.57億元，較上年同期降低2.21%。其中，利息淨收入188.45億元，手續費及佣金淨收入14.72億元。

在此次被罰之前，重慶農商行已數次遭罰。今年1月，重慶農商行因貸款業務被罰。當時，該行因信貸資金被挪用、個人經營性貸款未按規定受託支付兩宗違法違規，被重慶銀保監局處以80萬元的罰款。

6月，因未按照規定履行客戶身份識別義務、未按規定保存客戶身份資料和交易記錄、未按照規定報送大額交易報告和可疑交易報告、與身份不明的客戶進行交易四項違規，重慶農商行被央行重慶營管部處以罰款255萬元，4名相關責任人合計被罰11萬元。

踩雷“隆鑫系” 申報債權72.62億元

多次收到罰單，加之踩雷“隆鑫系”影響資產質量，市場對這家資產規模突破萬億的農商行存有擔憂。

重慶農商行2022年三季報顯示，隆鑫控股有限公司（下稱“隆鑫控股”）爲公司的第四大股東，持有重慶農商行5.70億股股份，佔總股本的5.02%，且全數處於質押狀態。

天眼查顯示，隆鑫控股存在166條司法風險且已被列爲被執行人。隆鑫控股是隆鑫通用（603766.SH）的控股股東，隆鑫控股的控股股東爲隆鑫集團。隆鑫是重慶市老牌摩托車製造企業，目前涉略範圍已拓至工業製造、金融服務、房地產開發、資源投資等諸多領域。

2022年3月，重慶農商行董事會審議通過議案，同意隆鑫集團等13家公司預重整實質合併重組方案，該行合併申報債權金額爲72.62億元。其中，申報隆鑫控股債權60.17億元，申報渝商投資集團股份有限公司債權6.1億元，申報重慶渝商再生資源開發有限公司債權0.94億元，申報隆鑫集團債權5.41億元，具體債權金額以法院裁定受理日爲基準日計算爲準。

2020年，重慶農商行覈銷隆鑫控股在該行的貸款本金38.06億元。截至2020年12月末，重慶農商行對隆鑫控股的貸款餘額爲15.35億元，計提減值準備13.01億元。2021年上半年，重慶農商行再度覈銷隆鑫控股在該行的貸款本金13.92億元。

今年11月21日，重慶市第五中級人民法院作出裁定，批准隆鑫集團等13家企業重整計劃並終止重整程序。據隆鑫通用此前公告，隆鑫控股在內的13家公司此前已與中國合夥人（上海）股權投資基金管理有限公司、重慶發展投資有限公司（下稱“重慶發展”）簽署重整投資協議。

值得注意的是，重慶發展爲國有獨資企業，實控人是重慶市財政局，重慶發展全資子公司重慶發展置業管理有限公司爲重慶農商行的第三大股東。

重慶農商行此前表示，如重組協議及重整計劃（草案）順利實施，按照清償計劃，可以實現：一是該行按照上述方案受償，將高於重組協議模擬破產清算狀態下所獲得的債權清償率；二是按照重組協議，隆鑫系企業司法重整後，資本結構、財務結構得到優化，重整投資人將充分利用自身的產業優勢和資金優勢，加大對隆鑫系企業核心業務資金及資源的投入，經營業績有望提升。

早在今年3月，重慶農商行發佈《關於關聯交易事項的公告》並強調，該行對本次關聯交易所涉債權已足額計提減值準備，不會對該行的正常經營活動及財務狀況造成重大影響。

重慶農商行半年報顯示，截至2022年6月30日，該行向隆鑫控股及其關聯法人發放貸款和墊款的餘額爲12.79億元， 佔該行向關聯方發放貸款和墊款的總餘額的13.62%。