盼望着，盼望着，個人養老金制度終於落地了。

11月25日，人力資源社會保障部宣佈，個人養老金制度啓動實施。個人養老金制度是什麼東西？有什麼好處？要不要參加，怎麼參加？有什麼限制嗎？別急！

今天，由21世紀經濟報道聯合螞蟻投教基地聯合推出的《養在未老時》投教專題，就將帶着大家一起詳細瞭解關於個人養老金制度實操的那些事。

廢話不多說，下面就開啓簡單粗暴的模式~

每年能省稅多少錢？

個人養老金制度是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。目前，我國多層次養老保險體系主要包括三方面，即通常所說的“三支柱”，第一支柱、第二支柱、第三支柱分別是基本養老保險、企業年金和職業年金、個人養老金和其他個人商業養老金融業務。

簡單來說，就是自己給自己增加一個養老收入的保障。而參與個人養老金就是開立個人養老金賬戶後，自己往裏面存錢投資，等到達到領取條件時就可以提出來。說了這麼多，那參加個人養老金到底有啥好處？要不要參加呢？

稅收優惠是個人養老金制度最大優勢之一。小編收到的一條銀行短信是這麼寫的——“個人養老金業務開辦了，每年最高繳存12000元，最高省稅5400元。現誠邀您開立個人養老金賬戶。”

5400元？！看到這是不是很心動，但請仔細看裏面寫的是“最高”。9月26日召開的國務院常務會議決定對個人養老金實行個人所得稅優惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不徵稅，領取收入的實際稅負由7.5%降爲3%。

注意，個人養老金的稅收優惠包含三個方面。

首先，我們看下抵稅優惠能省多少錢。舉個例子，如果你的年收入扣除完五險一金、專項扣除、個稅起徵點（6萬元）後，要交稅的收入是20 萬，還買了 1.2 萬元的個人養老金。按目前的計稅公式：個人所要繳納的稅=要交稅的錢 × 稅率 – 速算扣除數。

可以算出，原先要繳的稅：200000×20%-16920=23080元；繳納1.2萬元的個人養老金，享受稅收優惠後要繳的稅：（200000-12000）×20%-16920=20680元。也就是說，享受這項政策後，每年可以少繳稅 23080-20680=2400元。

我們還可以按照最高稅率的收入進行計算，如果你應交稅收入爲96萬元，同樣的計算方法，得出每年可省5400元。其實，這個公式我們可以再簡化下：每年納稅省的錢=12000×稅率（指的是扣除12000元后對應的稅率）。

需要補充說明的是，現階段，個人養老金年度繳費上限是1.2萬元，我們可以自主決定參與程度、繳費額、繳費方式。近期，個人所得稅APP進行了版本更新，主要是新增“個人養老金扣除信息管理”功能，這意味着稅收優惠也已落地。

第二，投資收益暫不徵稅。個人養老金繳費可以用於購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品。一般我們買理財產品產生收益需要繳稅，而使用個人養老金理財可以暫時不繳稅。

第三，領取收入的實際稅負由7.5%降爲3%。通常領取個人養老金是需要交稅的，個人養老金稅率降低爲3%，在一定程度上減輕了我們的稅收壓力。

選哪家銀行開戶？

“成功預約個人養老金業務上線通知，最高可抽66元現金紅包”“完成個人養老金專區訂閱提醒，抽取最高88元立減金”“掃碼預約開立個人養老金資金賬戶，提前鎖定200元福利金”“個人養老金預約抽獎，獎金爲500元微信立減金，限量40份（北京地區）”……

在個人養老金制度落地前後，小編收到了N多條來自於銀行邀請開立個人養老金資金賬戶的短信，不知道你們有沒有同樣的經歷。各家銀行都給出了不少優惠活動來吸引客戶，那到底選哪一家呢？成年人不做選擇題，都要可以嗎？

根據《個人養老金實施辦法》規定，“參加人參加個人養老金，應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平臺開立個人養老金賬戶；其他個人養老金產品銷售機構可以通過商業銀行渠道，協助參加人在信息平臺在線開立個人養老金賬戶”，同時，“參加人可以選擇一家商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。”

簡單說，參加個人養老金需要開設兩個賬戶：一個是在信息平臺建立個人養老金賬戶，用於信息記錄、查詢和服務等；另一個是在銀行開立或者指定的個人養老金資金賬戶，用於繳費、購買產品、歸集收益等。

這意味着，用戶最終還是要通過商業銀行來開立個人養老金賬戶，而到底選哪家銀行，既可以自己決定，也可以由銷售機構制定。雖然個人養老金資金賬戶具有唯一性，但我們也可以通過“轉戶”的方式，將個人養老金資金賬戶從A銀行轉移到B銀行。

根據規定，“參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶。參加人辦理個人養老金資金賬戶變更時，應向原商業銀行提出，經信息平臺確認後，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。”

需要提醒的是，目前個人養老金暫時還未在全國範圍內推廣，不是所有城市和銀行都可以辦理這項業務。

試點銀行方面來說，根據11月18日銀保監會發布的首批開辦個人養老金業務的機構名單，目前試點行包括六大國有銀行、12家股份行、5家城商行。其中，5家城商行具體爲北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行、南京銀行。

從先行城市名單來看，31省市均有城市入選，且以省會城市爲主，部分省份有兩個城市入選，如河北省有石家莊市、雄安新區，遼寧省有瀋陽市、大連市，浙江省有杭州市、寧波市，廣東省有廣州市、深圳市；而福建則是全省納入。

綜上所述，看起來似乎在哪家銀行開立個人養老金賬戶的區別並不大，但真是如此麼？小編目前也說不好。有人就說了，養老要回農村，得在大行開戶，網點服務更有保障，但未來銀行網點服務是不是剛性需求，誰又能說得準。

至於更多的銀行優惠活動，大家可以自己去找找看（手機銀行App打開就可以看到），對比對比，選擇一個最滿意的開戶。

可以買哪些產品？

看到這，你以爲個人養老金就是簡單的養老存款？NO，NO，NO！

其實，我們還可以用個人養老金來購買符合規定的銀行理財、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金等金融產品，而且這些操作都可以在資金賬戶中完成，不需要跑多個部門和機構，非常省事。

據小編觀察，目前部分銀行的個人養老金業務已經可以開始購買一些養老金融產品。比如，工商銀行、建設銀行等大部分銀行個人養老金可用來購買養老基金；招商銀行個人養老金還可用於購買養老保險；還有一些銀行個人養老金可以用於購買該銀行內的存款產品．．．．．．

雖然銀行個人養老金業務目前上線的金融產品不多，但多家銀行都表示未來會陸續上架養老金產品。

回到開頭提到的“符合規定的金融產品”，這是什麼意思呢？根據相關意見，參與個人養老金運行的金融機構和金融產品由相關金融監管部門確定，並通過信息平臺和金融行業平臺向社會發布。

首先是養老基金。11月18日晚間，證監會官網公示了個人養老金基金名錄，共有40家基金旗下的129只養老目標基金入選。其中，有50只是目標日期基金，有79只是目標風險基金。

這裏補充個知識點：目標日期基金，是基於投資者退休日期設計的基金，它會隨着退休日的臨近，逐步降低風險類資產的配置比例；目標風險基金，是以特定風險水平爲目標，通常可分爲保守、穩健、平衡、積極這四類，目標風險越低的產品，權益類資產的配置比例也會越低。兩類基金沒有好壞之分，可以根據自己的情況選擇哦！（提醒大家：投資有風險，理財需謹慎，養老基金也不例外~~）

再來說說養老保險。依據個人養老金銀行保險行業信息平臺披露的信息，首批個人養老金保險產品名單包括6家公司的7款產品，但是預計後續保險產品種類將更趨豐富，到時候大家可以多選一選。

關於理財類、儲蓄類（這裏指專門的養老儲蓄產品）的養老金產品，銀行個人養老金業務暫時沒有上架。不過，據小編了解，個人養老金理財除養老理財外，還包括其他理財產品。儲蓄產品包括特定養老儲蓄在內的銀行所發行的儲蓄存款。

到這裏，這期的內容就結束啦！關於個人養老金實操的更多問題，歡迎評論區留言~~

（作者：邊萬莉 編輯：周鵬峯）