轉自：大灣區之聲

自去年11月啓動實施以來

個人養老金制度熱度不減

不少港澳居民也很感興趣

“我們可以參加個人養老金嗎？”

答案是——

“當然可以，還能享受稅收優惠！”

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參加個人養老金有沒有條件限制？

目前，個人養老金制度在北京、上海、廣州、深圳等36個先行城市或地區實施。《個人養老金實施辦法》明確，個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。港澳居民只要符合這個條件，就可以開通個人養老金賬戶。

個人養老金參加人可以選擇一家商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

需要注意的是，由於目前港澳居民尚未能在部分銀行開通個人養老金賬戶，所以有意參加個人養老金的港澳居民在開戶前最好先致電銀行了解相關情況。

個人養老金有哪些稅收優惠？

財政部、稅務總局發佈《關於個人養老金有關個人所得稅政策的公告》明確，對個人養老金實施遞延納稅優惠政策，具體來說可以分爲繳費、投資、領取三個環節。2022年度個稅彙算將於3月1日起開始，屆時個人養老金即可在彙算中予以扣除。

01

繳費環節

個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。

02

投資環節

計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅。

03

領取環節

個人領取的個人養老金，不併入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

個人養老金何時可以領取？

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個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

（一）達到領取基本養老金年齡；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居；

（四）國家規定的其他情形。

達到退休年齡的港澳員工，在離境之後也可以領取個人養老金。領取時，商業銀行會通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得稅代扣後，將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。

如果參加人因爲出國（境）定居等原因社會保障卡被註銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

個人養老金VS香港強積金

部分香港居民會認爲，個人養老金和保障香港在職人士退休生活的強制性公積金（強積金）相近。其實，兩者雖具備相似之處，但卻不能完全畫等號。

內地的個人養老金制度屬於個人儲蓄型養老，是基本養老金的有益補充，以自願爲原則；而香港的強積金制度則是一項由私營機構管理的強制性供款計劃。

此外，個人養老金賬戶主要可以買到4種產品，分別是儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金；香港的強積金則只能選擇投資基金進行投資。

《灣區Q&A》結合港澳居民在內地遇到的常見疑難問題，邀請創業、就業、教育等領域的相關政府部門、專家學者等進行解答，幫助來到內地發展的港澳居民獲得更好的生活體驗。

本欄目支持單位：

香港特區政府駐粵經濟貿易辦事處

監製/胡翼 宋雪