本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔法律責任。

普萊柯生物工程股份有限公司（以下簡稱“普萊柯”或“公司”）於2023年7月1日披露《關於購買、出售資產暨關聯交易的公告》（公告編號：2023-028）。公司擬以現金交易方式購買洛陽樂寵健康科技有限公司（以下簡稱“樂寵健康”）100%股權和嘻寵（上海）網絡技術有限公司（以下簡稱“嘻寵網絡”）100%股權，並向一寵（上海）健康科技有限公司出售持有的世紀萌邦（上海）信息技術有限公司（以下簡稱“世紀萌邦”）30%股權。現就該交易事項補充公告如下：

一、樂寵健康100%股權價值評估的說明

（一）評估方法選擇的合理性

樂寵健康100%股權評估採用資產基礎法和收益法進行評估，並選用收益法評估結果作爲評估結論，主要系基於樂寵健康目前的生產經營現狀及未來發展前景進行考慮。

樂寵健康主要從事寵物非藥字號保健品和處方糧的研發、生產和銷售。經過近三年的發展，目前營業收入加速增長，已經初步顯現良好的發展態勢。樂寵健康已組建以國內一流高校動物醫學、動物營養學專業方向研究生爲主的創新型團隊，已開發並推廣上市近20種寵物功能性營養品、寵物處方糧，產品種類豐富，也已經建成符合GMP標準的寵物保健品生產基地，可生產固態、半固態和液態多種劑型的保健品。銷售渠道建設方面，目前已建立覆蓋全國主要省份的代理商批發和寵物醫院零售的線下銷售網絡渠道，在全國範圍內已與20餘家省級代理商開展合作，終端銷售覆蓋數千家寵物醫院，同時在天貓、抖音等主流電商平臺開設旗艦店，並通過參加行業展會、學術推廣會等方式持續開展品牌建設、擴大品牌影響力。未來隨着寵物行業的發展，樂寵健康作爲一傢俱備研發、生產、銷售綜合能力的寵物保健品和處方糧企業，具有穩健的生產經營現狀及良好的未來發展前景，採用收益法在一定合理假設前提下對企業未來收益能力進行評估，能夠更加客觀、充分、合理的體現其股東權益價值。

（二）評估方法的主要參數及依據

收益法評估爲根據樂寵健康的歷史銷售情況、未來寵物消費市場規模及增速進行預測，採用兩階段模型，即2023年4月至2028年爲觀測期，該階段的盈利預測是結合宏觀經濟環境、行業發展情況和企業經營預期來測算；2029年及以後，營業收入進入穩定期，因此預測於2029年進入永續期。樂寵健康未來經營期內的營業收入以及淨現金流量的預測結果如下：

1、營業收入預測

（1）2023年4月至2028年觀測期的營業收入預測

根據樂寵健康2023年已簽訂合同和在手訂單，測算其2023年4-12月營業收入爲760.09萬元；基於2021-2023年樂寵健康持續地以小批量供貨進行市場培育和營銷佈局，2024年銷售將達到企業穩定經營水平，預測樂寵健康2024年的營業收入爲1,473.66萬元。

根據德勤於2022年11月發佈的《中國寵物食品行業白皮書》，中國寵物食品市場規模按產品類型，2016-2021年寵物營養品年均複合增長率爲18%，寵物零食年均複合增長率爲35%，寵物主糧年均複合增長率爲24%。按照該行業增長率對樂寵健康收入進行保守預測，樂寵健康2025-2028年營業收入增速分別爲14.32%、14.54%、14.75%、2.51%，營業收入分別爲1,684.73萬元、1,929.63萬元、2,214.32萬元、2,270.00萬元。

（2）2029年及以後永續期的營業收入預測

2029年隨着企業經營進入穩定期，預測2029年及以後的年營業收入爲2,270.00萬元。

2、營業成本和期間費用預測

因歷史年度已能夠穩定生產，營業成本預測採用歷史年度數據進行原材料成本、人工、折舊測算。

期間費用中營業費用主要爲員工薪酬和宣傳費用，管理費用主要爲員工薪酬；員工薪酬繫結合當地薪酬水平測算，宣傳費用主要爲參與行業會議、展會等進行測算。

3、預測期限和折現率

本次評估採用資本資產加權平均成本模型（WACC）確定折現率r：

預測期限和折現率的具體參數取值情況如下：

二、關於世紀萌邦30%股權的交易作價計算過程說明

（一）交易作價依據

本次交易聘請中聯資產評估集團有限公司對世紀萌邦的股東全部權益價值進行評估並出具了《資產評估報告》（中聯評報字〔2023〕第1569號）；在評估基準日2023年3月31日，世紀萌邦股東全部權益評估值爲1,152.45萬元。本次交易作價以該評估結果爲基礎，經各方協商，確定本次世紀萌邦30%股權的交易作價按照評估值取整後即1,152.00萬元，以普萊柯持有其30%的股權折算而來，即交易作價爲345.60萬元。

（二）世紀萌邦股東全部權益評估價值的計算過程

世紀萌邦股東全部權益的評估範圍爲世紀萌邦全部資產及相關負債，選用資產基礎法評估結果作爲評估結論。淨資產評估值具體計算過程如下：

1、世紀萌邦在評估基準日2023年3月31日，總資產評估值爲2,703.91萬元，負債評估值爲1,551.46萬元；淨資產評估值爲1,152.45萬元。

2、世紀萌邦總資產評估值中主要包含長期股權投資評估值2,031.73萬元，系樂寵健康的1,984.00萬元和嘻寵網絡的47.73萬元。

3、依據《上海市企業國有資產評估報告審覈手冊》（滬國資委評估[2018]353號）規定：“長期投資單位在註冊資本在認繳期內，原則上應按照章程、協議履行出資義務後才能享有相應股東權益，在企業實繳狀態符合公司法、章程約定的情況下，評估可以按照以下方式確認股東權益價值：部分股東權益價值=（評估基準日全部股東權益價值評估值+應繳未繳出資額）×該股東認繳的出資比例-該股東應繳未繳出資額。”

世紀萌邦對樂寵健康和嘻寵網絡的長期股權投資評估值計算過程具體如下：

（1）世紀萌邦對樂寵健康的長期股權投資評估值1,984.00萬元=（被投資單位股東全部權益2,300.00萬元+所有股東認繳但未實繳的部分1,660.00萬元）×認繳持股比例90%-世紀萌邦認繳但未實繳的部分1,580.00萬元。

（2）世紀萌邦對嘻寵網絡的長期股權投資評估值47.73萬元=（被投資單位股東全部權益47.73萬元+所有股東認繳但未實繳的部分520.00萬元）×認繳持股比例100%-世紀萌邦認繳但未實繳的部分520.00萬元。

特此公告

普萊柯生物工程股份有限公司

董 事 會

2023年7月4日