日辰股份：2023年淨利潤5643.06萬元同比增長10.52%

日辰股份（603755）3月30日披露2023年年報。2023年，公司實現營業總收入3.59億元，同比增長16.49%；歸母淨利潤5643.06萬元，同比增長10.52%；扣非淨利潤5244.20萬元，同比增長22.99%；經營活動產生的現金流量淨額爲6994.40萬元，同比增長28.76%；報告期內，日辰股份基本每股收益爲0.57元，加權平均淨資產收益率爲8.07%。

以3月29日收盤價計算，日辰股份目前市盈率（TTM）約爲36.47倍，市淨率（LF）約爲2.93倍，市銷率（TTM）約爲5.73倍。

公司近年市盈率（TTM）、市淨率（LF）、市銷率（TTM）歷史分位圖如下所示：

數據統計顯示，日辰股份近三年營業總收入複合增長率爲10.94%，在調味發酵品Ⅲ行業已披露2023年數據的5家公司中排名第2。近三年淨利潤複合年增長率爲-11.44%。

年報稱，公司自成立以來始終致力於複合調味品的研發、生產與銷售，主要面向食品加工企業和餐飲企業，爲其提供個性化定製的複合調味品解決方案。公司主要產品包括醬汁類調味料、粉體類調味料以及少量食品添加劑三大類，千餘個品種。

分產品來看，2023年公司主營業務中，醬汁類調味料收入2.67億元，同比增長16.34%，佔營業收入的74.37%；粉體類調味料收入0.88億元，同比增長18.28%，佔營業收入的24.49%；食品添加劑收入0.03億元，同比下降26.94%，佔營業收入的0.86%。

截至2023年末，公司員工總數爲405人，人均創收88.76萬元，人均創利13.93萬元，人均薪酬15.80萬元，較上年同期分別增長19.37%、13.25%、21.19%。

2023年，公司毛利率爲38.76%，同比下降0.62個百分點；淨利率爲15.70%，較上年同期下降0.85個百分點。從單季度指標來看，2023年第四季度公司毛利率爲37.62%，同比下降0.46個百分點，環比下降0.80個百分點；淨利率爲15.86%，較上年同期上升3.15個百分點，較上一季度下降1.38個百分點。

分產品看，醬汁類調味料、粉體類調味料、食品添加劑2023年毛利率分別爲38.08%、39.90%、76.28%。

報告期內，公司前五大客戶合計銷售金額1.50億元，佔總銷售金額比例爲41.72%，公司前五名供應商合計採購金額0.31億元，佔年度採購總額比例爲16.19%。

數據顯示，2023年公司加權平均淨資產收益率爲8.07%，較上年同期增長0.46個百分點；公司2023年投入資本回報率爲7.11%，較上年同期增長0.43個百分點。

2023年，公司經營活動現金流淨額爲6994.40萬元，同比增長28.76%；籌資活動現金流淨額-4894.47萬元，同比減少5399.69萬元；投資活動現金流淨額-1.25億元，上年同期爲-3354.02萬元。

進一步統計發現，2023年公司自由現金流爲-315.20萬元，上年同期爲5183.06萬元。

2023年，公司營業收入現金比爲104.40%，淨現比爲123.95%。

營運能力方面，2023年，公司公司總資產週轉率爲0.38次，上年同期爲0.35次（2022年行業平均值爲0.62次，公司位居同行業13/15）；固定資產週轉率爲5.47次，上年同期爲4.78次（2022年行業平均值爲3.51次，公司位居同行業5/15）；公司應收賬款週轉率、存貨週轉率分別爲5.35次、6.79次。

2023年，公司期間費用爲7489.23萬元，較上年同期增加661.83萬元；但期間費用率爲20.83%，較上年同期下降1.30個百分點。其中，銷售費用同比增長21.38%，管理費用同比下降1.67%，研發費用同比增長8.77%，財務費用同比增長89.81%。

資產重大變化方面，截至2023年年末，公司貨幣資金較上年末減少71.66%，佔公司總資產比重下降12.34個百分點；在建工程較上年末增加22.59%，佔公司總資產比重上升5.51個百分點；長期股權投資較上年末增加103.82%，佔公司總資產比重上升5.08個百分點；交易性金融資產較上年末增加14.65%，佔公司總資產比重上升1.55個百分點。

負債重大變化方面，截至2023年年末，公司應付賬款較上年末增加36.95%，佔公司總資產比重上升2.76個百分點；長期借款較上年末增加78.26%，佔公司總資產比重上升1.38個百分點；短期借款較上年末減少13.85%，佔公司總資產比重下降1.91個百分點；應交稅費較上年末減少51.88%，佔公司總資產比重下降0.65個百分點。

從存貨變動來看，截至2023年末，公司存貨賬面價值爲3194.01萬元，佔淨資產的4.55%，較上年末減少97.19萬元。公司本期沒有計提存貨跌價準備。

2023年全年，公司研發投入金額爲1250.56萬元，同比增長8.77%；研發投入佔營業收入比例爲3.48%，相比上年同期下降0.25個百分點。此外，公司全年研發投入資本化率爲0。

在償債能力方面，公司2023年年末資產負債率爲27.09%，相比上年末上升1.57個百分點；有息資產負債率爲13.31%，相比上年末下降0.55個百分點。

2023年，公司流動比率爲1.52，速動比率爲1.38。

年報顯示，2023年年末公司十大流通股東中，新進股東爲融通健康產業靈活配置混合型證券投資基金、融通鑫新成長混合型證券投資基金、融通遠見價值一年持有期混合型證券投資基金，取代了三季度末的惠通二號私募證券投資基金、華夏消費龍頭混合型證券投資基金、中國農業銀行股份有限公司企業年金計劃-中國銀行股份有限公司。