興業銀行近日公佈的2023年年報數據顯示，報告期內，興業銀行營業收入2108.31億元，同比減少5.19%；歸屬於母公司股東淨利潤771.16億元，同比減少15.61%。

從第四季度單季的表現看，Q4單季營收、歸母淨利潤同比增速分爲-3.9%、-37.9%。

對於六年來的首次營收負增長，興業銀行年報中的解釋是，受2022年理財老產品一次性收益確認抬高基數影響。興業銀行行長陳信健在業績說明會上解釋，2022年確認了一筆一次性的收入135億元，這造成了2023年營收曲線的下行，如果扣除這一因素影響2023年營收是增長0.94%。

對於淨利潤表現，該行近兩年財報給出的解釋是：

“營業收入有所下降；加大數字化建設、業務轉型、品牌及客戶基礎建設等戰略重點領域的費用投入，成本收入比有所上升；合理計提減值，做實資產質量。”（2023年）

“營業收入平穩增長；加大數字化建設、業務轉型、品牌及客戶基礎建設等戰略重點領域的費用投入，成本收入比上升；合理計提減值，做實資產質量。”（2022年）

興業銀行近兩年在解釋淨利潤表現時的表述除了營收情況的區別之外，幾乎完全一致。

那麼，興業銀行淨利潤爲何出現了同比15.61%的大幅下跌？

1、非息收入同比下降16.57%；手續費及佣金淨收入同比下降38.38%

在營收端，在息差大幅下行的背景下，該行的利息收入尚平穩，利息淨收入1465.03億元，同比增長0.85%。

值得注意的是，雖然銀行存款利率在持續走低，該行的計息負債的平均成本率還在走高，爲2.34%，同比抬高了0.03個百分點。主要受存款定期化和同業拆借利率走高的影響。

挑戰較大的是非息收入：非利息淨收入643.28億元，同比減少127.73億元，下降16.57%。而與2022年對比，該行的非息收入已經獲得了公允價值變動損益的明顯支撐，2023年實現淨收入41億，上年同期虧損6億。

明顯拖累項是手續費及佣金淨收入，爲277.55億元，同比減少172.86億元，下降38.38%。

可以對比的是，2023年中報顯示手續費及佣金淨收入同比下滑30.25%，三季報同比下滑30.36%，結合全年38.38%的降幅，可見第四季度的手續費收入表現更加弱勢。

從各個細分項目來看，銀行卡，擔保承諾、交易、信託、租賃等各個業務手續費均出現下滑，尤其原本佔最大比重的諮詢顧問手續費收入約52.6億元，同比下降約73%。2021年，這一項的收入爲146.7億元。

該行董祕曾在回答投資者提問題時解釋，該行的“諮詢顧問手續費收入”具體包括“理財產品業務收入”、“債券承銷業務收入”、“資產管理顧問業務收入”等。

2、覈銷633.83億，計提減值611.78億

與手續費收入的下降相比，減值損失的大幅抬升纔是淨利潤同比大跌15.61%的最大拖累項。

與部分銀行下調減值計提金額來維持利潤表現不同，興業銀行在2023年反其道而行之，計提減值損失611.78億元，同比增加125.58億元，增長25.83%。尤其貸款減值損失同比增加了292.84億元。

來源：興業銀行年報

責任編輯：張恆星 SF142