近日，因在相关主体违反限制性规定转让中核钛白2023年非公开发行股票过程中涉嫌违法违规，作为该项目保荐机构的中信证券及其全资孙公司中信中证资本管理有限公司（简称“中信中证资本”）收到证监会立案告知书。《经济参考报》记者注意到，今年以来中信证券已合计有15个保荐项目撤回，在中信证券历史保荐项目中，还存在财务造假的情形。

遭证监会立案

近日，中信证券发布公告称，公司及全资孙公司中信中证资本收到证监会立案告知书。告知书显示，因在相关主体违反限制性规定转让中核钛白2023年非公开发行股票过程中涉嫌违法违规，根据相关规定，证监会决定对公司和中信中证资本立案。

公开资料显示，中核钛白主要从事钛白粉、氧化铁的研发与生产、销售。公司的主营产品为金红石型钛白粉；公司钛白粉产销规模位列国内钛白粉行业企业前列，钛白粉主要应用于涂料、塑料、造纸等下游应用领域。

2023年3月，中核钛白向特定对象非公开发行A股，募集资金总额52.88亿元，每股发行价为5.92元，募集资金扣除发行费用后将全部用于循环化钛白粉深加工项目、水溶性磷酸一铵（水溶肥）资源循环项目、年产50万吨磷酸铁项目和补充流动资金，中信证券便是该项目的保荐机构。

2023年10月，中核钛白对外披露了非公开发行股票解除限售暨上市流通的提示性公告。公告还显示，中信证券作为持续督导机构，对中核钛白本次限售股份解除限售上市流通事项无异议。今年3月，证监会决定对中核钛白实控人王泽龙、中信证券和中信中证资本立案。

不过，中核钛白表示，经确认，本次立案调查事项系针对公司实际控制人的调查，公司将持续关注上述事项的进展情况，严格按照监管要求履行信息披露义务。中信证券也在公告中表示，将积极配合中国证监会的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。

年内15个保荐项目撤回

《经济参考报》记者注意到，今年以来中信证券的多个保荐项目陷入风波或主动撤回。

例如3月22日，深交所披露，为进一步压实保荐人“看门人”责任，从源头上把好上市入口质量关，决定对联纲光电科技股份有限公司（简称“联纲光电”）保荐人中信证券启动现场督导。深交所表示：联纲光电首发上市申请受理后，深交所已发出三轮审核问询及监管函件，要求联纲光电及中介机构就公司治理有效性、财务内控规范性、信息披露真实准确完整性等事项进行核查说明。联纲光电及中介机构近期提交了问询回复，但回复内容不够清晰，所涉问题仍未能予以充分说明。

据悉，联纲光电以光电信号传输技术为核心，主要从事信号传输连接产品、电声产品及3C配套产品的研发、生产和销售。此次IPO，欲募集资金分别用于智能制造中心建设项目、研发中心建设项目和补充流动资金。

在首轮问询中，深交所关注到了联纲光电关于行业竞争格局及创业板定位、收入与客户、采购与成本、期间费用等十多个问题。在第二轮问询中，除了治理结构、内控制度、信息披露等问题外，深交所还围绕实控人家族持股比例较高、如何保护中小投资者权益等进行了问询。

此外，Wind数据显示，截至《经济参考报》记者发稿，今年以来中信证券已合计有15个IPO和再融资项目撤回，涉及公司包括辉芒微电子（深圳）股份有限公司、认养一头牛控股集团股份有限公司和洲宇设计集团股份有限公司等。

多个保荐项目存在财务问题

《经济参考报》记者进一步发现，中信证券此前保荐的项目中，还不乏财务造假的情况。

比如*ST慧辰，该公司是一家数据分析服务提供商。公司主要为行业头部企业和国内政府机构提供基于企业内外部数据、消费者态度与行为数据和行业数据的业务经营分析与应用、定制化行业分析应用解决方案等服务，是以数据分析应用技术为核心的科技创新型企业。2020年*ST慧辰登陆科创板，其IPO时期的保荐机构为中信证券。

2023年12月，*ST慧辰发布了关于收到《行政处罚决定书》的公告。经查明，*ST慧辰的招股书和部分年度报告存在虚假记载。其中涉及招股书的部分包括：2018年，*ST慧辰控股子公司北京信唐普华科技有限公司（简称“信唐普华”）通过签订无商业实质销售合同的方式，在4个项目中虚增收入和利润，综合考虑坏账损失、减值等因素影响，导致*ST慧辰2018年虚增利润555.31万元；2019年信唐普华又以类似方式导致*ST慧辰2019年虚增营业收入721.70万元，虚增利润1785.88万元。

力源科技上市首年便出现了财务造假行为。该公司是一家基于技术创新提供系统解决方案，以具有自主知识产权的专利技术和专有技术为支撑的高新技术企业，主要从事核能发电厂、火力发电厂和冶金、化工等工业企业及市政行业的水处理系统设备研发、设计和集成业务，同时为电力企业提供智能电站设备的研发、设计和系统集成服务。2021年力源科技登陆科创板，其IPO时期的保荐机构也是中信证券。

2023年6月，力源科技收到了浙江证监局下发的《行政处罚决定书》，经查明，2021年度，力源科技通过提前确认11个水处理项目进度的方式，涉嫌虚增营业收入和利润总额，其中：2021年年度报告虚增营业收入1.04亿元、虚增利润总额2707.29万元；2021年半年度报告虚增营业收入1541.59万元、虚增利润总额425.63万元；2021年三季度报告虚增营业收入2168.14万元、虚增利润总额542.56万元。

（文章来源：经济参考网）