近日，因在相關主體違反限制性規定轉讓中核鈦白2023年非公開發行股票過程中涉嫌違法違規，作爲該項目保薦機構的中信證券及其全資孫公司中信中證資本管理有限公司（簡稱“中信中證資本”）收到證監會立案告知書。《經濟參考報》記者注意到，今年以來中信證券已合計有15個保薦項目撤回，在中信證券歷史保薦項目中，還存在財務造假的情形。

遭證監會立案

近日，中信證券發佈公告稱，公司及全資孫公司中信中證資本收到證監會立案告知書。告知書顯示，因在相關主體違反限制性規定轉讓中核鈦白2023年非公開發行股票過程中涉嫌違法違規，根據相關規定，證監會決定對公司和中信中證資本立案。

公開資料顯示，中核鈦白主要從事鈦白粉、氧化鐵的研發與生產、銷售。公司的主營產品爲金紅石型鈦白粉；公司鈦白粉產銷規模位列國內鈦白粉行業企業前列，鈦白粉主要應用於塗料、塑料、造紙等下游應用領域。

2023年3月，中核鈦白向特定對象非公開發行A股，募集資金總額52.88億元，每股發行價爲5.92元，募集資金扣除發行費用後將全部用於循環化鈦白粉深加工項目、水溶性磷酸一銨（水溶肥）資源循環項目、年產50萬噸磷酸鐵項目和補充流動資金，中信證券便是該項目的保薦機構。

2023年10月，中核鈦白對外披露了非公開發行股票解除限售暨上市流通的提示性公告。公告還顯示，中信證券作爲持續督導機構，對中核鈦白本次限售股份解除限售上市流通事項無異議。今年3月，證監會決定對中核鈦白實控人王澤龍、中信證券和中信中證資本立案。

不過，中核鈦白表示，經確認，本次立案調查事項系針對公司實際控制人的調查，公司將持續關注上述事項的進展情況，嚴格按照監管要求履行信息披露義務。中信證券也在公告中表示，將積極配合中國證監會的相關工作，並嚴格按照監管要求履行信息披露義務。

年內15個保薦項目撤回

《經濟參考報》記者注意到，今年以來中信證券的多個保薦項目陷入風波或主動撤回。

例如3月22日，深交所披露，爲進一步壓實保薦人“看門人”責任，從源頭上把好上市入口質量關，決定對聯綱光電科技股份有限公司（簡稱“聯綱光電”）保薦人中信證券啓動現場督導。深交所表示：聯綱光電首發上市申請受理後，深交所已發出三輪審覈問詢及監管函件，要求聯綱光電及中介機構就公司治理有效性、財務內控規範性、信息披露真實準確完整性等事項進行覈查說明。聯綱光電及中介機構近期提交了問詢回覆，但回覆內容不夠清晰，所涉問題仍未能予以充分說明。

據悉，聯綱光電以光電信號傳輸技術爲核心，主要從事信號傳輸連接產品、電聲產品及3C配套產品的研發、生產和銷售。此次IPO，欲募集資金分別用於智能製造中心建設項目、研發中心建設項目和補充流動資金。

在首輪問詢中，深交所關注到了聯綱光電關於行業競爭格局及創業板定位、收入與客戶、採購與成本、期間費用等十多個問題。在第二輪問詢中，除了治理結構、內控制度、信息披露等問題外，深交所還圍繞實控人家族持股比例較高、如何保護中小投資者權益等進行了問詢。

此外，Wind數據顯示，截至《經濟參考報》記者發稿，今年以來中信證券已合計有15個IPO和再融資項目撤回，涉及公司包括輝芒微電子（深圳）股份有限公司、認養一頭牛控股集團股份有限公司和洲宇設計集團股份有限公司等。

多個保薦項目存在財務問題

《經濟參考報》記者進一步發現，中信證券此前保薦的項目中，還不乏財務造假的情況。

比如*ST慧辰，該公司是一家數據分析服務提供商。公司主要爲行業頭部企業和國內政府機構提供基於企業內外部數據、消費者態度與行爲數據和行業數據的業務經營分析與應用、定製化行業分析應用解決方案等服務，是以數據分析應用技術爲核心的科技創新型企業。2020年*ST慧辰登陸科創板，其IPO時期的保薦機構爲中信證券。

2023年12月，*ST慧辰發佈了關於收到《行政處罰決定書》的公告。經查明，*ST慧辰的招股書和部分年度報告存在虛假記載。其中涉及招股書的部分包括：2018年，*ST慧辰控股子公司北京信唐普華科技有限公司（簡稱“信唐普華”）通過簽訂無商業實質銷售合同的方式，在4個項目中虛增收入和利潤，綜合考慮壞賬損失、減值等因素影響，導致*ST慧辰2018年虛增利潤555.31萬元；2019年信唐普華又以類似方式導致*ST慧辰2019年虛增營業收入721.70萬元，虛增利潤1785.88萬元。

力源科技上市首年便出現了財務造假行爲。該公司是一家基於技術創新提供系統解決方案，以具有自主知識產權的專利技術和專有技術爲支撐的高新技術企業，主要從事核能發電廠、火力發電廠和冶金、化工等工業企業及市政行業的水處理系統設備研發、設計和集成業務，同時爲電力企業提供智能電站設備的研發、設計和系統集成服務。2021年力源科技登陸科創板，其IPO時期的保薦機構也是中信證券。

2023年6月，力源科技收到了浙江證監局下發的《行政處罰決定書》，經查明，2021年度，力源科技通過提前確認11個水處理項目進度的方式，涉嫌虛增營業收入和利潤總額，其中：2021年年度報告虛增營業收入1.04億元、虛增利潤總額2707.29萬元；2021年半年度報告虛增營業收入1541.59萬元、虛增利潤總額425.63萬元；2021年三季度報告虛增營業收入2168.14萬元、虛增利潤總額542.56萬元。

（文章來源：經濟參考網）