五礦證券保薦一致魔芋IPO項目質量評級C級 因信息披露不準確收罰單 上市首年扣非歸母淨利潤大降46%
(一)公司基本情況
全稱:湖北一致魔芋生物科技股份有限公司
簡稱:一致魔芋
代碼:839273.BJ
IPO申報日期:2022年5月12日
上市日期:2023年2月21日
上市板塊:北交所
所屬行業:食品製造業(證監會行業2012年版)
IPO保薦機構:五礦證券
保薦代表人:何謙,王文磊
IPO承銷商:五礦證券有限公司
IPO律師:上海市錦天城律師事務所
IPO審計機構:天健會計師事務所(特殊普通合夥)
(二)執業評價情況
(1)信披情況
主要客戶披露不充分;受託加工模式披露不充分;零售模式披露不充分;主要供應商披露不充分;創新特徵及核心技術披露不充分;發行人被要求統一披露標準,準確披露客戶與供應商公司全稱,如涉及同一控制主體的,被要求列明詳細情況及相關採購、銷售金額;被要求優化對主要商標、專利及軟件著作權等的披露,提高招股書的針對性與可讀性。
(2)監管處罰情況
一致魔芋因披露李力股權質押情況時,對控制權變動的影響判斷不準確,且時任公司董事會祕書唐華林知悉但未及時、準確披露上述事項,於2020 年2月5日被全國股轉公司採取自律監管措施。
報告期內,發行人及其子公司共受到1項行政處罰。
(3)輿論監督:不扣分
(4)上市週期
2023年度已上市A股企業從申報到上市的平均天數爲487.83天,一致魔芋的上市週期是285天,低於整體均值。
(5)是否多次申報:不屬於,不扣分
(6)發行費用及發行費用率
一致魔芋的承銷及保薦費用爲1052.88萬元,承銷保薦佣金率爲5.96%,低於整體平均數6.35%,低於保薦人五礦證券2023年度IPO承銷項目平均佣金率7.22%。
(7)上市首日表現
上市首日股價較發行價格上漲31.99%。
(8)上市三個月表現
上市三個月股價較發行價格下跌10.02%。
(9)發行市盈率
一致魔芋的發行市盈率爲16.43倍,行業均數32.64倍,公司低於行業均值49.66%。
(10)實際募資比例
預計募資1.61億元,實際募資1.77億元,超募比例9.44%。
(11)上市後短期業績表現
2023年,公司營業收入較上一年度同比增長7.03%,歸母淨利潤較上一年度同比降低19.23%,扣非歸母淨利潤較上一年度同比降低46.01%。
(三)總得分情況
一致魔芋IPO項目總得分爲78.5分,分類C級。影響一致魔芋評分的負面因素是:公司信披質量有待提高,受到全國股轉公司處罰,上市三個月股價較發行價格下跌,上市後第一個會計年度公司歸母淨利潤、扣非歸母淨利潤下滑。這綜合表明,公司短期內盈利能力有待提高,信披質量有待提高,建議投資者關注其業績表現背後的真實性。