5月14日金融一線消息，安永今日發佈第十七份中國上市銀行年度分析報告《中國上市銀行2023年回顧及未來展望》。報告不僅分析了中國全部58家上市銀行2023年度的經營業績、資產質量、業務發展、經營模式等方面的最新變化，還通過回顧過去五年上市銀行整體發展情況，勾畫出上市銀行的轉型發展軌跡。過去五年，宏觀環境發生深刻變化，不確定性成爲新常態。面對日趨複雜嚴峻的經營環境，上市銀行積極迎變應變，穩中求進，持續探索高質量發展之道。

安永同步發佈《中國42家A股上市銀行2024年一季度業績概覽》。概覽顯示，42家A股上市銀行2024年一季度淨利潤同比減少0.81%，營業收入同比減少1.73%；2024年一季度末資產總額較2023年末增長3.93%，增幅較2023年一季度的5.62%下降1.69個百分點；加權平均不良貸款率1.25%，較2023年末下降0.01個百分點。總體來看，上市銀行2024年一季度仍面臨較大的經營壓力。 

把握穩中求進 助力實體經濟高質量發展

2023年，宏觀環境發生深刻變化，複雜性和不確定性明顯上升。上市銀行的經營發展面臨挑戰，上市銀行的淨息差已連續四年下降，2023年平均淨息差1．69%，較2022年下降了25個基點，利息淨收入較2022年下降2.98%，自2017年以來首次出現同比下降，手續費及佣金收入同比下降8.05%。受利息淨收入和手續費及佣金淨收入下降的影響，上市銀行2023年全年實現營業收入人民幣58，699.05億元，同比下降0.98%。

安永大中華區金融服務首席合夥人忻怡表示：“面對嚴峻複雜的經營環境，國內上市銀行積極迎變應變，堅持與實體經濟同頻共振，秉持金融向善的理念，聚焦金融‘五篇大文章’，提升運營管理效能，審慎經營，統籌發展與安全，穩中求進，從而穿越週期，實現高質量發展的長期目標。”

報告指出，上市銀行雖然2023年營業收入同比下降，但通過降本增效、加強風險防控降低信貸成本，仍實現了淨利潤的正增長。淨利潤合計人民幣21，690.47億元，同比增長1．43%；營業費用同比增長2.17%，增速較上年下降2.22個百分點；信貸成本同比下降8個基點至0.76%，利潤表中計提的減值損失同比下降8.82%。其中，不同類型銀行的經營業績分化明顯，相比大型銀行，中小銀行受宏觀環境變化的影響更大，需要進一步夯實發展根基，增強韌性。

2023年，上市銀行堅持把金融服務實體經濟作爲根本宗旨，聚焦主責主業，優化金融供給，爲實體經濟注入勃勃生機。2023年末，上市銀行總資產合計人民幣2，939，093.62億元，同比增長11．14%，其中，貸款餘額（扣除減值準備後的淨值）同比增長10.91%。

同時，上市銀行不斷向“新”而行，切實加大對科技企業、先進製造業、戰略性新興產業等重點領域的支持力度，助力發展新質生產力。2023年末，上市銀行製造業貸款餘額同比增長18.71%。與此同時，持續減費讓利主動壓降實體經濟融資成本，2023年度上市銀行貸款收益率較2022年下降0.26個百分點。

堅持“金融爲民”本色 守牢風險底線

報告指出，上市銀行緊扣人民羣衆對美好生活的嚮往，豐富財富金融供給，零售資產管理持續保持高速增長。在總資產規模上萬億元的上市銀行中，2023年有22家銀行披露了零售業務AUM數據，合計AUM餘額人民幣117.42萬億元，較2022年末增長10.06萬億元。同時，上市銀行不斷完善個人養老金服務、豐富養老金產品種類和數量，滿足居民養老財富需求；積極踐行金融新發展理念，履行社會責任，持續推進綠色金融和普惠金融發展。2023年末，49家上市銀行披露了綠色貸款情況，綠色貸款餘額合計人民幣228，931億元，同比增長40.29%；51家上市銀行披露了普惠型貸款情況，貸款餘額合計人民幣181，880億元，同比增長28.40%。

安永大中華區金融服務高增長市場主管合夥人許旭明認爲：“上市銀行積極踐行ESG理念，履行社會責任，持續推進綠色金融和普惠金融發展，在追求商業價值的同時創造社會價值，把‘善’的基因嵌入金融服務。此外，隨着ESG相關法規和標準的逐步完善，對上市銀行的ESG治理和管理能力提出了更高的要求。” 

報告指出，2023年，上市銀行堅持審慎經營，加強重點領域風險防控，提升智能化風控水平，資產質量保持穩定。2023年末，上市銀行不良貸款餘額合計人民幣21，600.40億元，比上年末增加人民幣1，490.95億元，加權平均不良貸款率從2022年末的1.33%下降至1.29%，其中對公房地產行業貸款加權平均不良率同比上升0.26個百分點至3.80%；加權平均撥備覆蓋率爲240.10%，較2022年末上升2.39個百分點；加權平均資本充足率爲15.80%，與上年持平。

對此，許旭明表示：“儘管房地產行業貸款的風險持續暴露，但上市銀行通過持續推進不良資產處置，總體不良貸款率實現穩中有降。同時，上市銀行積極通過內外部渠道補充資本，資本充足水平保持穩定，風險抵補能力整體充足。值得關注的是，部分中小銀行的不良貸款率較高，不良貸款與已減值貸款仍存在較大偏離，資產質量仍面臨較大壓力。”

以科技創新爲基 加速數智化轉型

隨着數字化轉型持續深化，上市銀行的科技投入逐步進入平穩增長期，更加註重科技與業務融合及轉型帶來的更高質效。2023年，25家上市銀行披露了科技投入金額，合計人民幣1，970.12億元；27家上市銀行披露了金融科技/信息科技人員數量，相關科技人員合計超14.42萬人。根據最近三年均披露了金融科技人員數量的25家上市銀行數據計算，科技人員數量佔比持續上升，從2021年的5.04%上升至2023年的5.98%。

隨着生成式人工智能技術興起，銀行業對大模型的關注度增強，越來越多的上市銀行佈局大模型技術，在基礎能力建設和業務場景搭建方面取得突破，由“數字化轉型”邁向“數智化轉型”。 安永華北區金融服務審計主管合夥人姜長征認爲：“當前，數智化能力已成爲上市銀行的核心競爭力，對大模型技術的探索和實踐將進一步革新現有產品服務、業務流程、運營方式乃至商業模式，爲銀行業轉型帶來全新的機遇。儘管大模型在銀行領域的應用前景廣闊，但在實際落地過程中也面臨着一些挑戰，如數據隱私和安全、模型的可解釋性、預測的準確性以及倫理法律保護等。”

展望2024年，忻怡認爲，中國經濟將繼續回升向好，上市銀行將面臨更多機遇，但不確定性和挑戰猶存。上市銀行需秉承長期主義，堅守主責主業，穩妥處理好“功能性”與“營利性”、“規模”與“效益”、“防風險”與“促發展”之間關係，統籌兼顧長短期經營目標，在穩健經營中謀轉型，在主動轉型中謀發展，用數智轉型積蓄髮展勢能，用特色金融服務陪伴客戶成長，在服務實體經濟中實現自身價值，在金融強國道路上書寫高質量發展的新篇章。